害怕的小伙 追問

2020-02-22 22:38

怎么會重復(fù)開呢？充值時候是預(yù)付費發(fā)票500元，不征稅的發(fā)票。寄快遞產(chǎn)生的費用開的快遞費，37元，從卡里扣，但是一個公司兩個名，順風(fēng)總公司開的充值卡發(fā)票，地方分公司開了快遞費發(fā)票，怎么處理賬務(wù)！

郭老師 解答

2020-02-22 22:43

按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于營改增試點若干征管問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第53號文件）的規(guī)定：單用途卡發(fā)卡企業(yè)或者售卡企業(yè)銷售單用途卡，或者接受單用途卡持卡人充值取得的預(yù)收資金，不繳納增值稅。售卡方可按照本公告第九條的規(guī)定，向購卡人、充值人開具增值稅普通發(fā)票，不得開具增值稅專用發(fā)票。持卡人使用單用途卡購買貨物或服務(wù)時，貨物或者服務(wù)的銷售方應(yīng)按照現(xiàn)行規(guī)定繳納增值稅，且不得向持卡人開具增值稅發(fā)票。


可以看下這個規(guī)定

郭老師 解答

2020-02-22 22:44

借預(yù)付貸銀存500
借xx費用貸預(yù)付

害怕的小伙 追問

2020-02-22 23:03

這個分錄我知道，關(guān)鍵問題是1，借：預(yù)付的公司是A，貸：銀存，,2.發(fā)生時  借：XX費，貸：預(yù)付公司A?？墒菃栴}1、預(yù)付A公司，開票下預(yù)付帳，實際發(fā)生時是A分公司開的票，兩筆賬，兩個公司名，還能沖預(yù)付賬款么？問題2、按條文“持卡人使用單用途卡購買貨物或服務(wù)時，貨物或者服務(wù)的銷售方應(yīng)按照現(xiàn)行規(guī)定繳納增值稅，且不得向持卡人開具增值稅發(fā)票。”實際使用的金額不能再開票了？

郭老師 解答

2020-02-22 23:10

按條文“持卡人使用單用途卡購買貨物或服務(wù)時，貨物或者服務(wù)的銷售方應(yīng)按照現(xiàn)行規(guī)定繳納增值稅，且不得向持卡人開具增值稅發(fā)票?！睂嶋H使用的金額不能再開票了？


是的

郭老師 解答

2020-02-22 23:11

你可以用一個發(fā)票做賬
就用預(yù)付的
消費之后別讓他給你開了

害怕的小伙 追問

2020-02-22 23:26

明白了！謝謝

郭老師 解答

2020-02-22 23:29

不用客氣的，
早點休息