宇飛老師 解答

2020-02-23 13:57

問題能否描述更清楚些。

fy208 追問

2020-02-23 14:01

老師幫我看一下這個要填寫在剛才那個表里，那么是不是期初貸方未交增值稅-期初借方預(yù)交增值稅?

fy208 追問

2020-02-23 14:05

本月應(yīng)交數(shù)填寫的是（本期貸方預(yù)交增值稅+本期貸方未交增值稅）
本期已交數(shù)填寫的是（本期借方預(yù)交增值稅+本期貸方未交增值稅）
  是這樣子填寫嗎

宇飛老師 解答

2020-02-23 14:06

你好，如果是建筑業(yè)這種異地預(yù)繳那么可以抵減當(dāng)期的應(yīng)交增值稅，如果是房開企業(yè)的預(yù)繳要等到納稅義務(wù)發(fā)生后也就是開具9%發(fā)票后才可以抵扣。

宇飛老師 解答

2020-02-23 14:09

如果考慮可以互相抵扣就是像你說的期初貸方未交增值稅-期初借方預(yù)交增值稅，

宇飛老師 解答

2020-02-23 14:14

本月應(yīng)交數(shù)填寫的是（本期貸方未交增值稅-本期借方預(yù)交增值稅）
本月已交填寫的是本期借方預(yù)交增值稅加本期借方未交增值稅

fy208 追問

2020-02-23 14:24

好的 我們是建筑施工企業(yè)

宇飛老師 解答

2020-02-23 14:25

嗯，那就按照上面處理就好了。

fy208 追問

2020-02-23 14:28

老師我吧期初相減，本期借方和貸方相加，然后期末相減 這樣對的吧，然后期初未交和本年已交（本期借方合計數(shù)）和本年應(yīng)交（本期貸方合計數(shù)），年末未交，這樣填的對

宇飛老師 解答

2020-02-23 14:35

本期借方和貸方應(yīng)該是相減吧，方向都不相同。

宇飛老師 解答

2020-02-23 14:37

建議你就一個一個科目分析更好些，比如預(yù)繳科目就是期初借方+本期借方-本期貸方=期末余額。應(yīng)交科目就是期初貸方+本期貸方-本期借方=期末余額

fy208 追問

2020-02-23 14:55

但是本期發(fā)生都是借方，為什么不能相加，相當(dāng)于是本期交掉的稅費

宇飛老師 解答

2020-02-23 14:56

你上面寫的借方和貸方相加，借方加借方是沒問題的。

fy208 追問

2020-02-23 15:20

那就是兩個科目本期貸方也相加，最后年末數(shù)就是貸方減去借方

宇飛老師 解答

2020-02-23 15:24

是的，按這樣子處理。

fy208 追問

2020-02-23 15:27

好的，還想問一下老師，預(yù)交增值稅每個月是不是要轉(zhuǎn)到未交增值稅

宇飛老師 解答

2020-02-23 15:30

嗯，作為未交增值稅的抵消。