獨(dú)上西樓 追問(wèn)

2020-02-23 20:58

費(fèi)用是8、9月份發(fā)生的，如何可以記入2020年呢？不是說(shuō)不可以跨年這么久的嗎

江老師 解答

2020-02-23 20:58

你們這個(gè)發(fā)票是什么時(shí)間開(kāi)具的。如果是2020年開(kāi)具的，直接當(dāng)作2020年的費(fèi)用處理。

獨(dú)上西樓 追問(wèn)

2020-02-23 20:59

19年發(fā)生的，忘了記賬

江老師 解答

2020-02-23 21:01

這個(gè)只能用“以前年度損益調(diào)整”這個(gè)科目進(jìn)行賬務(wù)處理

獨(dú)上西樓 追問(wèn)

2020-02-23 21:33

我是想問(wèn)有的時(shí)候老師建議反結(jié)賬然后去修改報(bào)表，有的時(shí)候建議用以前年度損益調(diào)整科目，不知道這兩者的區(qū)別是什么？

江老師 解答

2020-02-24 08:59

對(duì)于建議反結(jié)賬去修改報(bào)表的，如果是不影響財(cái)務(wù)報(bào)表的，就是說(shuō)沒(méi)有在稅務(wù)已經(jīng)上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的，可以按這種方式進(jìn)行修改，如果是已經(jīng)在稅務(wù)局進(jìn)行了財(cái)務(wù)報(bào)表的申報(bào)的，就是稅務(wù)已經(jīng)有相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，就只能用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整處理了

獨(dú)上西樓 追問(wèn)

2020-02-24 09:25

那么在匯算清繳工作之前記入以前年度損益調(diào)整科目的數(shù)據(jù)，需要在匯算清繳工作的時(shí)候納入到所得稅前調(diào)整嗎？

江老師 解答

2020-02-24 09:36

匯算清繳工作之前，計(jì)入以前年度損益計(jì)整科目的數(shù)據(jù)，與匯算清繳沒(méi)有關(guān)系，不影響匯算清繳的數(shù)據(jù)

獨(dú)上西樓 追問(wèn)

2020-02-24 10:39

有點(diǎn)兒不理解。舉例：19年公司有2000元差旅費(fèi)沒(méi)有記賬，到了2020年1月份該費(fèi)用記入了以前年度損益調(diào)整科目，之后匯算清繳工作未做任何調(diào)整。那么，假設(shè)12月份提交的所得稅報(bào)表里的利潤(rùn)是10000元，計(jì)提了3000元的企業(yè)所得稅。如果當(dāng)時(shí)把差旅費(fèi)正常入賬那么利潤(rùn)肯定是要少2000元的，所得稅也會(huì)少交?，F(xiàn)在直接通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目，之后匯算清繳工作又沒(méi)有變動(dòng)，那么這2000元的費(fèi)用去哪里了？

江老師 解答

2020-02-24 10:42

這個(gè)是說(shuō)你們?cè)?9年沒(méi)有進(jìn)行費(fèi)用的計(jì)提，財(cái)務(wù)報(bào)表的費(fèi)用已經(jīng)提交給稅務(wù)局，這個(gè)數(shù)據(jù)無(wú)法改動(dòng)了。

獨(dú)上西樓 追問(wèn)

2020-02-24 11:05

意思是如果用以前年度損益科目來(lái)入賬的話(huà)，就不可以在19年的所得稅前扣除了，哪怕是真實(shí)發(fā)生在19年的。用以前年度損益調(diào)整科目也就是為了方便在會(huì)計(jì)方面記賬？

江老師 解答

2020-02-24 11:05

這個(gè)就是無(wú)法在19年入費(fèi)用賬了，這也就是財(cái)務(wù)為什么需要在年末盡量催收發(fā)票的原因

獨(dú)上西樓 追問(wèn)

2020-02-24 11:11

那想要將費(fèi)用計(jì)入19年的話(huà)就必須去稅務(wù)局修改報(bào)表了？

江老師 解答

2020-02-24 11:14

是的，你愿意去修改財(cái)務(wù)報(bào)表嗎?如果修改可能引來(lái)稅務(wù)稽查

獨(dú)上西樓 追問(wèn)

2020-02-24 11:17

額～那就只能算了？不明白以前年度損益調(diào)整科目怎么會(huì)不能夠參與利潤(rùn)的核算，覺(jué)得這個(gè)科目沒(méi)有什么意義啊

江老師 解答

2020-02-24 11:19

這個(gè)科目主要是處理以前年度未處理的事項(xiàng)。