蔣飛老師 解答

2020-02-24 07:47

如果通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整，是不是，匯算清繳還要調(diào)減，還是不用再調(diào)減了
…可以調(diào)減的

元一 追問

2020-02-24 07:48

城建幾百元，

元一 追問

2020-02-24 07:51

通過以前年度損益調(diào)整還需要調(diào)減，以前年度損益調(diào)整，最后對應(yīng)調(diào)整的是利潤分配―未分配利潤，為么還要匯算清繳再調(diào)減呢

蔣飛老師 解答

2020-02-24 07:55

城建幾百元，
…可以直接記入稅金及附加科目（金額不大）

蔣飛老師 解答

2020-02-24 07:57

通過以前年度損益調(diào)整還需要調(diào)減，以前年度損益調(diào)整，最后對應(yīng)調(diào)整的是利潤分配―未分配利潤，為么還要匯算清繳再調(diào)減呢
…交納時
借：以前年度損益調(diào)整（稅金及附加）
貸：銀行存款

借：利潤分配…未分配利潤
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整

元一 追問

2020-02-24 07:58

但是歸屬期是去年年底的啊，沒有計提，在年初做調(diào)整賬務(wù)處理，

蔣飛老師 解答

2020-02-24 08:19

是的，在2020年初做分錄調(diào)整