最冷一天 追問

2020-02-24 13:44

是小企業(yè)就不用了哈。那要不是小企業(yè)呢？我能想到的有
一、
借：應(yīng)收賬款  負(fù)數(shù)
     貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  負(fù)數(shù)
            應(yīng)交稅費(fèi)   增值稅  銷項(xiàng)稅    負(fù)數(shù)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  正數(shù)
     貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
     貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)  （可借可貸）
     貸：以前年度損益調(diào)整  （差額可借可貸）
這樣的話主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就是兩次負(fù)數(shù)了，小于申報(bào)表上面的收入合計(jì)。

二、
借：應(yīng)收賬款  負(fù)數(shù)
     貸：以前年度損益調(diào)整    負(fù)數(shù)
           應(yīng)交稅費(fèi)  增值稅  銷項(xiàng)稅   負(fù)數(shù)
借：庫(kù)存商品  正數(shù)
     貸：以前年度損益調(diào)整  正數(shù)
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 
      貸：以前年度損益調(diào)整   （差額）
這樣的話申報(bào)表里面的銷售收入又要小于我賬套里面的收入了。
希望老師能給一個(gè)正解，謝謝。

樸老師 解答

2020-02-24 13:44

你好，選擇第二種的哦

最冷一天 追問

2020-02-24 13:49

第二種的話，我的增值稅申報(bào)表的數(shù)據(jù)（銷售收入）就會(huì)小于我財(cái)務(wù)系統(tǒng)的銷售收入呢。因?yàn)楝F(xiàn)在是自動(dòng)生成增值稅申報(bào)表，開紅字的和藍(lán)色的會(huì)自動(dòng)抵消呢。

樸老師 解答

2020-02-24 13:51

自動(dòng)抵消了就正好了，你財(cái)務(wù)系統(tǒng)里也要做這些分錄的

最冷一天 追問

2020-02-24 13:57

小企業(yè)不用以前年度損益調(diào)整的話財(cái)務(wù)系統(tǒng)里面直接做相反分錄的數(shù)據(jù)就剛好和稅局的相等。倘若不是小企業(yè)會(huì)計(jì)制度用了以前年度損益就對(duì)不上了。老師可以給一個(gè)不是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，發(fā)票忘記作廢了跨年沖紅的會(huì)計(jì)分錄嗎？開具紅字發(fā)票發(fā)生在匯繳清算之前。

樸老師 解答

2020-02-24 13:58

不是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就是你上面第二種做法

最冷一天 追問

2020-02-24 14:00

我現(xiàn)在有一個(gè)誤區(qū)，就是我知道分錄要那樣寫了，但是還是糾結(jié)為什么財(cái)務(wù)系統(tǒng)里面的數(shù)據(jù)和申報(bào)表的不相等。出現(xiàn)這樣的情況該怎么解決的好。上面的第一種應(yīng)該是針對(duì)后期還有開具正常發(fā)票的時(shí)候，那樣的話財(cái)務(wù)系統(tǒng)里面的數(shù)據(jù)就會(huì)和申報(bào)的相等。

樸老師 解答

2020-02-24 14:04

這個(gè)不用糾結(jié)，匯算清繳的時(shí)候調(diào)整了就可以了

最冷一天 追問

2020-02-24 14:11

匯算清繳的時(shí)候又該怎么做分錄呢？

樸老師 解答

2020-02-24 14:12

匯算清繳不做分錄，只是調(diào)減或者調(diào)增

最冷一天 追問

2020-02-24 14:18

好的，謝謝。我忘記了匯繳清算的時(shí)候還要填一個(gè)收入表了。走出誤區(qū)了。

樸老師 解答

2020-02-24 14:20

恩，好的，不用客氣，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝