老師好！我想咨詢一下企業(yè)這次捐贈紅十字會的款能抵增值稅嗎？

王超老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師

2020-02-24 15:38

不可以的，但是可以抵扣企業(yè)所得稅的

玲瓏追問

2020-02-24 15:44

我們企業(yè)所得稅是一季度一報，捐贈這個月做的是營業(yè)外支出，抵扣的時候分錄怎么做？是否一季度未做

王超老師解答

2020-02-24 15:47

是在匯算清繳的時候抵扣的啊，要看你們需不需要補(bǔ)繳的
一般來說，是補(bǔ)繳的
借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
你直接減少以前年度損益調(diào)整就可以了

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