今天不營業(yè) 追問

2020-02-24 19:48

青島公司2018年年初利潤分配-未分配利潤賬戶的貸方余額為30萬元，2018年度實現(xiàn)的利潤總額為120萬元，根據(jù)稅法規(guī)定有以下納稅調(diào)整事項:取得的國債利息收入10萬元，對外贊助支出20萬元 ，稅收滯納金5萬元，企業(yè)所得稅稅率25% 
① 計算并結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅
②結(jié)轉(zhuǎn)2018年全年實現(xiàn)的凈利潤
③根據(jù)要求按10% 提取法定盈余公積5% 提取任意盈余公積
④宣告向投資者分配現(xiàn)金股利60萬元
⑤年終結(jié)轉(zhuǎn)全年已分配的利潤。

今天不營業(yè) 追問

2020-02-24 19:49

前邊是題目后邊是問題希望老師可以解答一下

陳詩晗老師 解答

2020-02-24 20:00

1，(120-10?5.6?5)×25%=30.15
2.借，本年利潤120-30.15
貸，利潤分配～未分配利潤

陳詩晗老師 解答

2020-02-24 20:01

借，利潤分配～未分配利潤(120-30.15)×15%
貸，盈余公積～法定盈余公積
盈余公積～任意盈余公積

陳詩晗老師 解答

2020-02-24 20:02

借，利潤分配～未分配利潤60
貸，應(yīng)付利潤

今天不營業(yè) 追問

2020-02-24 20:08

5.6是什么

陳詩晗老師 解答

2020-02-24 20:14

20-120×12%
四點都對外贊助捐贈支出的扣除限額調(diào)整部分。