????花???? 追問

2020-02-25 15:47

老師說這個料很便宜，才3000多元錢，要單也只有收據(jù)，沒有發(fā)票。加工銷售額是7萬，請問這個賬務(wù)需要咋處理呢？

莊老師 解答

2020-02-25 15:50

你好，沒有發(fā)票不行，不能抵扣進(jìn)項稅和所得稅匯算抵扣成本，加工銷售額是7萬，借銀行存款70000，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅，材料沒有發(fā)票3000元，加工費(fèi)是多少借庫存商品，貸委托加工物資，借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品，

????花???? 追問

2020-02-25 15:54

我們自己加工的也是借：庫存商品，貸委托加工物質(zhì)?？梢灾苯淤J原材料么？

莊老師 解答

2020-02-25 15:56

你好，自己加工的可以直接貸原材料

????花???? 追問

2020-02-25 16:08

那人工費(fèi)在制造費(fèi)用里，怎么結(jié)轉(zhuǎn)到成本里呢？分錄是咋樣的？

莊老師 解答

2020-02-25 16:11

你好，人工費(fèi)在制造費(fèi)用里，那材料要先通過生產(chǎn)成本－－材料費(fèi)，最后全部結(jié)轉(zhuǎn)，借產(chǎn)成品，貸生產(chǎn)成本，制造費(fèi)用，借庫存商品，貸產(chǎn)成品

????花???? 追問

2020-02-25 16:14

這樣好復(fù)雜呀？能不能不通過生產(chǎn)成本—原材料呀？

莊老師 解答

2020-02-25 16:16

你好那你人工費(fèi)也不要通過制造費(fèi)用，直接計入借委托加工物資，貸應(yīng)付職工薪酬，原材料

????花???? 追問

2020-02-25 16:31

貸：應(yīng)付職工薪酬。老感覺不太對勁

莊老師 解答

2020-02-25 16:32

你好，有什么不對勁，計提工資時，借借委托加工物資，貸應(yīng)付職工薪酬－－工資，實際發(fā)放，借應(yīng)付職工薪酬－－工資，貸銀行存款，

????花???? 追問

2020-02-25 16:50

委托加工物資這個科目可以替換掉么？自己加工的用這個科目不拖吧？

莊老師 解答

2020-02-25 16:59

你好，那你要換什么科目原材料，委托加工物資這個科目可以用的，