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送心意

小惑老師

職稱稅務(wù)師,中級會計師

2020-02-26 07:35

你好,你是銷售水了嗎?

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2020-02-26 09:11

對,我們是物業(yè)公司,一般納稅人

小惑老師 解答

2020-02-26 09:12

需要繳納增值稅的,稅率為9%

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2020-02-26 09:14

那繳納的水資源稅能扣除么?不能按簡易征收么?

小惑老師 解答

2020-02-26 09:19

提供物業(yè)管理服務(wù)的納稅人,向服務(wù)接受方收取的自來水水費,以扣除其對外支付的自來水水費后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅。 

這一條的由來也是因為營業(yè)稅下物業(yè)公司代收水電費的差額征稅政策,但營改增后,增值稅視為轉(zhuǎn)售行為,電費可以正常按照17%抵扣進項,但水費進項只有3%,銷項要按照13%,因此對此種特殊業(yè)務(wù)給予差額且簡易計稅的優(yōu)惠。 
不可以扣除水資源費

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2020-02-26 09:47

關(guān)鍵沒有進項,我們是井水,自來水公司只收排污費,然后就是水資源稅

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2020-02-26 09:48

現(xiàn)在還有17%的稅率么?

小惑老師 解答

2020-02-26 09:51

沒有了嗎,現(xiàn)在電費是13%,水費是9%。那就不能差額征收了

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相關(guān)問題討論
你好,你是銷售水了嗎?
2020-02-26 07:35:55
你好,加熱油0.1萬為什么不交增值稅——不屬于增值稅視同銷售,不需計算增值稅;0.1萬資源稅交不——是免資源稅的。
2020-06-27 17:05:46
你好;? 這個要繳納增值稅? 。 你們加工生產(chǎn)會涉及資源稅的? ?
2022-03-16 09:06:38
您好,應(yīng)該是免增值稅,屬于連續(xù)加工產(chǎn)品,
2019-11-07 13:48:24
你好!可以的。操作沒問題
2021-10-09 15:04:30
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