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maize老師
職稱: 初級會計師,中級會計師
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這個一般是做借銀行 貸主營業(yè)務(wù)收入,不做銷項稅額,
2020-02-26 11:58:01

一、補(bǔ)繳的增值稅
“增值稅檢查調(diào)賬方法增值稅檢查后的賬務(wù)調(diào)整,應(yīng)設(shè)立”應(yīng)交稅金——增值稅檢查調(diào)整“專門賬戶。凡檢查后應(yīng)調(diào)減賬面進(jìn)項稅額或調(diào)增銷項稅額和進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的數(shù)額,借記有關(guān)科目,貸記本科目;凡檢查后應(yīng)調(diào)增賬面進(jìn)項稅額或調(diào)減銷項稅額和進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的數(shù)額,借記本科目,貸記有關(guān)科目;全部調(diào)賬事項入賬后,應(yīng)結(jié)出本賬戶的余額,并對該余額進(jìn)行處理:
1.若余額在借方,全部視同留抵進(jìn)項稅額,按借方余額數(shù),借記”應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)“科目,貸記本科目。
2.若余額在貸方,且“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”賬戶無余額,按貸方余額數(shù),借記本科目,貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目。
3.若本賬戶余額在貸方,“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”賬戶有借方余額且等于或大于這個貸方余額,按貸方余額數(shù),借記本科目,貸記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目。
4.若本賬戶余額在貸方,“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”賬戶有借方余額但小于這個貸方余額,應(yīng)將這兩個賬戶的余額沖出,其差額貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目。
上述賬務(wù)調(diào)整應(yīng)按納稅期逐期進(jìn)行?!?
二、補(bǔ)交所得稅
借:未分配利潤
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅
貸:銀行存款
借:利潤分配
貸:未分配利潤
2018-09-25 10:56:35

你好
如果企業(yè)規(guī)模不大 是盈利性質(zhì)的 是可以的
2021-06-28 14:13:51

個稅就按實際工資申報,社保不填即可
2021-05-08 11:21:37

同學(xué)你好
小規(guī)模選小企業(yè)會計準(zhǔn)則
一般納稅人選擇企業(yè)會計準(zhǔn)則或者企業(yè)會計制度
2020-11-12 07:44:06
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