我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)制度,這次疫情餐飲的免稅銷(xiāo)售的增值稅賬務(wù)怎么處理
雪兒
于2020-02-26 11:54 發(fā)布 ??1546次瀏覽
- 送心意
maize老師
職稱(chēng): 初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
相關(guān)問(wèn)題討論

這個(gè)一般是做借銀行 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,不做銷(xiāo)項(xiàng)稅額,
2020-02-26 11:58:01

一、補(bǔ)繳的增值稅
“增值稅檢查調(diào)賬方法增值稅檢查后的賬務(wù)調(diào)整,應(yīng)設(shè)立”應(yīng)交稅金——增值稅檢查調(diào)整“專(zhuān)門(mén)賬戶(hù)。凡檢查后應(yīng)調(diào)減賬面進(jìn)項(xiàng)稅額或調(diào)增銷(xiāo)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的數(shù)額,借記有關(guān)科目,貸記本科目;凡檢查后應(yīng)調(diào)增賬面進(jìn)項(xiàng)稅額或調(diào)減銷(xiāo)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的數(shù)額,借記本科目,貸記有關(guān)科目;全部調(diào)賬事項(xiàng)入賬后,應(yīng)結(jié)出本賬戶(hù)的余額,并對(duì)該余額進(jìn)行處理:
1.若余額在借方,全部視同留抵進(jìn)項(xiàng)稅額,按借方余額數(shù),借記”應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)“科目,貸記本科目。
2.若余額在貸方,且“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”賬戶(hù)無(wú)余額,按貸方余額數(shù),借記本科目,貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目。
3.若本賬戶(hù)余額在貸方,“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”賬戶(hù)有借方余額且等于或大于這個(gè)貸方余額,按貸方余額數(shù),借記本科目,貸記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目。
4.若本賬戶(hù)余額在貸方,“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”賬戶(hù)有借方余額但小于這個(gè)貸方余額,應(yīng)將這兩個(gè)賬戶(hù)的余額沖出,其差額貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目。
上述賬務(wù)調(diào)整應(yīng)按納稅期逐期進(jìn)行。”
二、補(bǔ)交所得稅
借:未分配利潤(rùn)
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅
貸:銀行存款
借:利潤(rùn)分配
貸:未分配利潤(rùn)
2018-09-25 10:56:35

你好
如果企業(yè)規(guī)模不大 是盈利性質(zhì)的 是可以的
2021-06-28 14:13:51

個(gè)稅就按實(shí)際工資申報(bào),社保不填即可
2021-05-08 11:21:37

同學(xué)你好
小規(guī)模選小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
一般納稅人選擇企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或者企業(yè)會(huì)計(jì)制度
2020-11-12 07:44:06
還沒(méi)有符合您的答案?立即在線(xiàn)咨詢(xún)老師 免費(fèi)咨詢(xún)老師
精選問(wèn)題
獲取全部相關(guān)問(wèn)題信息