汪晨老師 解答

2020-02-26 14:19

你好，超過30萬，繳納稅款，借 銀行存款/應(yīng)收賬款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸 銀行存款
營(yíng)業(yè)外收入繳納企業(yè)所得稅

汪晨老師 解答

2020-02-26 14:27

你好，滯納金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出科目

汪晨老師 解答

2020-02-26 14:33

計(jì)提 借 管理費(fèi)用-工資100  貸 應(yīng)付職工薪酬-工資100
計(jì)提單位繳納社保  借 管理費(fèi)用-社保10  貸  應(yīng)付職工薪酬-社保10
計(jì)提個(gè)人繳納社保  借  應(yīng)付職工薪酬-工資5  貸  其他應(yīng)收款-社保5
發(fā)放工資  借  應(yīng)付職工薪酬-工資95  貸 銀行存款95
繳納社保  借  應(yīng)付職工薪酬-社保10  其他應(yīng)收款-社保5  貸  銀行存款15

汪晨老師 解答

2020-02-26 14:41

個(gè)人繳納的社?？梢杂?jì)入其他應(yīng)收款也可以計(jì)入其他應(yīng)付款，個(gè)人習(xí)慣

汪晨老師 解答

2020-02-26 14:47

其他應(yīng)付款或者其他應(yīng)收款都是個(gè)人繳納的部分。

汪晨老師 解答

2020-02-26 14:50

就把上述的分錄中的其他應(yīng)收款改成其他應(yīng)付款科目就可以了。
繳納的經(jīng)營(yíng)所得的稅費(fèi)計(jì)入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

汪晨老師 解答

2020-02-26 15:00

計(jì)提  借 所得稅費(fèi)用   貸  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
繳納  借   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅   貸  銀行存款

氣泡水未歸人 追問

2020-02-26 14:08

營(yíng)業(yè)外收入會(huì)影響匯算清繳嗎

氣泡水未歸人 追問

2020-02-26 14:09

超過三十萬呢？

氣泡水未歸人 追問

2020-02-26 14:23

老師，企業(yè)有企業(yè)所得稅100和企業(yè)所得稅滯納金10的，可以做到一個(gè)分錄所得稅費(fèi)用里面嗎？

氣泡水未歸人 追問

2020-02-26 14:30

還有計(jì)提工資和社保，支付工資和社保會(huì)計(jì)分錄怎么做？

氣泡水未歸人 追問

2020-02-26 14:40

老師，為什么有的社保計(jì)入其他應(yīng)付款？

氣泡水未歸人 追問

2020-02-26 14:43

計(jì)入其他應(yīng)付款的金額是單位繳納的嗎？計(jì)入其他應(yīng)收款是個(gè)人繳納的部分？

氣泡水未歸人 追問

2020-02-26 14:48

那計(jì)入其他應(yīng)付款怎么做，還有一些企業(yè)是個(gè)體工商戶（經(jīng)營(yíng)部）一個(gè)季度繳納的經(jīng)營(yíng)稅怎么做分錄？

氣泡水未歸人 追問

2020-02-26 14:56

不用計(jì)提，直接支付嗎？