無心的小蜜蜂 追問

2020-02-26 16:20

我這個月已經(jīng)報稅完畢了，如果要認(rèn)證的話，是不是只能下月認(rèn)證了，如果我要要入賬，計入“待認(rèn)證進(jìn)項稅額”，那么下月認(rèn)證完要怎么做賬務(wù)處理？

鄒老師 解答

2020-02-26 16:22

你好，這個月已經(jīng)報稅完畢了，如果要認(rèn)證的話，是可以這個月認(rèn)證，也可以以后月份認(rèn)證
如果沒有認(rèn)證，但是需要入賬，需要計入待認(rèn)證進(jìn)項稅額，之后認(rèn)證了這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項稅額）

無心的小蜜蜂 追問

2020-02-26 16:29

老師，您說報稅完畢之后也可以繼續(xù)這個月認(rèn)證，那請問這樣做對報稅結(jié)果有什么影響嗎？還有如果我繼續(xù)認(rèn)證到這個月，賬務(wù)處理是不是不用計入”待認(rèn)證進(jìn)項稅額“了，謝謝

鄒老師 解答

2020-02-26 16:31

你好
對報稅沒有影響，只是報稅之后認(rèn)證的發(fā)票進(jìn)項稅額就是2月份抵扣，而不是1月份抵扣了
認(rèn)證到這個月，就直接計入進(jìn)項稅額明細(xì)核算了，而不是計入 待認(rèn)證進(jìn)項稅額明細(xì)

無心的小蜜蜂 追問

2020-02-26 16:35

好的，謝謝老師，我明白了，1月我需要調(diào)整成待認(rèn)證進(jìn)項稅額明細(xì)，2月認(rèn)證完畢之后再轉(zhuǎn)入進(jìn)項稅里面，摘要是不是就寫“認(rèn)證1月未認(rèn)證進(jìn)項稅”

鄒老師 解答

2020-02-26 16:37

你好，摘要就沒有統(tǒng)一規(guī)定了，比如可以是待認(rèn)證進(jìn)項稅額結(jié)轉(zhuǎn)到進(jìn)項稅額

無心的小蜜蜂 追問

2020-02-26 16:40

老師，我還有一個問題請教您，這兩三個月都沒有銷項，還有一筆稅控盤全額抵扣的進(jìn)項票，是不是我要全額抵扣的話，我就不需要再認(rèn)證，直接在申報表上填寫抵減金額就行了？其次就是這兩三個月都沒有銷項的情況下，認(rèn)證和抵減了進(jìn)項及稅控盤，請問是否有所影響？賬務(wù)處理上需要有特別注意的嗎?

鄒老師 解答

2020-02-26 16:42

你好，稅控盤的發(fā)票如果需要全額抵扣，就不需要認(rèn)證的
沒有銷項的情況下，可以認(rèn)證發(fā)票，但是稅控盤的金額就暫時無法抵扣的 
賬務(wù)上根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生情況做相應(yīng)分錄就是了

無心的小蜜蜂 追問

2020-02-26 16:44

好的，老師，我明白了，等有銷項之后我再做稅控盤全額抵減。

鄒老師 解答

2020-02-26 16:45

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！