請問我上個月計提并支付了某員工年終獎，后來發(fā)現(xiàn)不該給她發(fā)，然后員工退回了公司賬戶，請問我本月收到員工退回的年終獎，應(yīng)該怎么做賬，請寫一下具體科目，謝謝

小惑老師

職稱：稅務(wù)師,中級會計師

2020-02-26 16:43

你好，之前計提發(fā)放分錄是怎樣寫的

素言追問

2020-02-26 16:51

計提：借：銷售費用-員工成本-獎金。貸：應(yīng)付職工薪酬-獎金
支付：借：應(yīng)付職工薪酬-獎金。貸：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費-代扣代繳個人所得稅

小惑老師解答

2020-02-26 16:54

那你就把這個上述分錄做紅字或者反方向沖減即可

素言追問

2020-02-26 16:59

代繳個稅那個地方也是沖紅就可以嘛？因為我們還沒有繳這筆個稅，只是提前扣起來了

小惑老師解答

2020-02-26 19:16

對，全部都做沖紅處理555555

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