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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2020-02-26 17:27

你好,是什么原因做的這個調(diào)整分錄?
借:預(yù)收賬款-甲公司 10萬元
貸:應(yīng)收賬款-甲公司 10萬元

水中的小鳥 追問

2020-02-27 09:51

資產(chǎn)超過5000萬不是就不可以享受小型企業(yè)稅收優(yōu)惠了嗎?

鄒老師 解答

2020-02-27 09:52

你好,資產(chǎn)超過5000萬是不符合小型微利企業(yè)條件
我是問你單位為什么要做上面的調(diào)整分錄,是什么原因需要調(diào)整,才知道調(diào)整分錄是否正確的

水中的小鳥 追問

2020-02-27 17:14

老師,你看我分錄了嗎?這樣把應(yīng)收調(diào)到預(yù)收,不就可以把資產(chǎn)降到5000萬了嗎?幫公司繼續(xù)省啊,我聽別的老師講的這個方法

鄒老師 解答

2020-02-27 17:16

你好,看過了你的調(diào)整分錄
借:預(yù)收賬款-甲公司 10萬元
貸:應(yīng)收賬款-甲公司 10萬元
不過一般是沒有這樣的調(diào)整分錄的

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小型微利企業(yè)企業(yè)所得稅實際稅率是10% 小微企業(yè)月度收入低于3萬,季度低于9萬,可以免征增值稅
2017-11-28 10:42:23
你好,是什么原因做的這個調(diào)整分錄? 借:預(yù)收賬款-甲公司 10萬元 貸:應(yīng)收賬款-甲公司 10萬元
2020-02-26 17:27:28
問的企業(yè)所得稅嗎,財稅2019.13 二、對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。   上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè),且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。   從業(yè)人數(shù),包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo),應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下:   季度平均值=(季初值+季末值)÷2   全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4   年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的,以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。
2019-02-27 11:04:12
小型微型企業(yè)和小型微利企業(yè)是一樣的沒區(qū)別,小型微型企業(yè)主要是所得稅優(yōu)惠:年所得額在100萬元以下實際所得稅率按5%計算,100萬到300萬按10%計算
2019-06-17 19:58:39
您好,小微企業(yè)指的是增值稅及附加稅,月收入低于10萬元,或者季收入低于30萬元的,小規(guī)模納稅人,免增值稅,小規(guī)模納稅人和一般納稅人,免教育費附加和地方教育附加費,小型微利企業(yè)指的是企業(yè)所得稅,年利潤額低于100萬元的,按5%繳納,100-300萬元的,按10%繳納。
2019-04-25 21:27:26
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