有一間公司去年六月份股權轉讓接過來的，是平價轉讓的，當時沒去稅局變更股權轉讓，現(xiàn)在稅局要求辦理股權轉讓，五月份的資產(chǎn)負債表上未分配利潤上有4萬多元利潤，其實是本年利潤來的，稅局要求按20%繳納個人所得稅，意思是把未分配利潤分配了，那如果這樣會影響今年的本年利潤嗎？今年年底是盈利1萬多元的，但如果未分配利潤分配了的話實際本年利潤就是虧損的。

郭老師

職稱：初級會計師

2020-02-26 21:04

不影響本年的利潤
去年年末你們沒有分紅相當于補分紅

Lisa 追問

2020-02-26 21:05

去年年末是虧損的

郭老師解答

2020-02-26 21:09

你跟你稅務局那邊提供的利潤表應該是六月份的

Lisa 追問

2020-02-26 21:10

是5月31日的，他六月份轉讓喔，

郭老師解答

2020-02-26 21:12

到五月份有利潤
按你稅務局的意思就得分紅交個稅
不會讓你平價轉
給他個人分紅

郭老師解答

2020-02-26 21:12

分紅的分錄都是利潤分配
你做到今年也不影響本年利潤

Lisa 追問

2020-02-26 21:23

這個資產(chǎn)負債表上的未分配利潤實際上是本年利潤，明細賬上的未分配利潤是虧損的，如果利潤分配做了分配等于利潤分配減少了，怎么不影響呢？我都不知道怎么做了

郭老師解答

2020-02-26 21:25

這個資產(chǎn)負債表上的未分配利潤實際上是本年利潤
絕對不是
本年利潤=未分配利潤期末-期初才是

Lisa 追問

2020-02-26 21:31

期初是虧損的

郭老師解答

2020-02-26 21:49

就是19年截止到5月份是盈利不
從開業(yè)到5月份

Lisa 追問

2020-02-26 21:50

是的，18年是虧損的，19年1至5月份盈利，6月份也是虧損的

郭老師解答

2020-02-26 21:54

累計是盈利就要分紅
你可以做上面分錄試下
看下影響你的利潤不

Lisa 追問

2020-02-26 21:56

本年利潤不影響，但利潤分配影響，我19年末預繳的企業(yè)所得稅也影響，那樣的話企業(yè)所得稅就要退稅吧？

郭老師解答

2020-02-26 21:57

利潤分配影響利潤總額嗎

Lisa 追問

2020-02-26 22:06

如果我做這筆分錄：借利潤分配-應付利潤
貸應付利潤
借應付利潤貸銀存，應交稅費
借利潤分配-未分配利潤
貸利潤分配-應付利潤，未分配利潤是借方增加，因為我明細賬上的未分配利潤本來就是虧損的，那我申報第四季度的企業(yè)所得稅按理不用彌補以前年度虧損嗎？

郭老師解答

2020-02-26 22:15

彌補虧損可以
不影響你彌補虧損的

有一間公司去年六月份股權轉讓接過來的，是平價轉讓的，當時沒去稅局變更股權轉讓，現(xiàn)在稅局要求辦理股權轉讓，五月份的資產(chǎn)負債表上未分配利潤上有4萬多元利潤，其實是本年利潤來的，稅局要求按20%繳納個人所得稅，意思是把未分配利潤分配了，那如果這樣會影響今年的本年利潤嗎？今年年底是盈利1萬多元的，但如果未分配利潤分配了的話實際本年利潤就是虧損的。

知識擴展：個人所得稅(personal income tax)是調整征稅機關與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。