留胡子的裙子 追問

2020-02-27 09:23

那所得稅應(yīng)該怎么處理，

留胡子的裙子 追問

2020-02-27 09:23

退回的會(huì)計(jì)分錄怎么做

許老師 解答

2020-02-27 09:27

這個(gè)的話，做反向分錄，就可以啦。
借：主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    貸：銀行存款
借：庫存商品   貸：主營業(yè)務(wù)成本

留胡子的裙子 追問

2020-02-27 09:28

跨年了也不需要做特殊處理嗎

許老師 解答

2020-02-27 09:34

如果你們2019年年報(bào)已經(jīng)報(bào)出的話，直接這樣處理，就可以啦

留胡子的裙子 追問

2020-02-27 09:36

年報(bào)還沒有報(bào)

許老師 解答

2020-02-27 09:43

沒有報(bào)的話，如果你們適用的是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，而不是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話。
就要將損益類科目，換成以前年度損益調(diào)整，進(jìn)行處理了
并且涉及利潤分配等問題

留胡子的裙子 追問

2020-02-27 09:46

老師能具體說一下會(huì)計(jì)分錄怎么做嗎？第一次遇到這樣的問題，不知道具體應(yīng)該怎么做

許老師 解答

2020-02-27 09:51

借：以前年度損益調(diào)整    應(yīng)交稅費(fèi)    貸：銀行存款
借：庫存商品     貸：以前年度損益調(diào)整
借：應(yīng)交稅費(fèi)     貸：以前年度損益調(diào)整
借：盈余公積    利潤分配-未分配利潤      貸：以前年度損益調(diào)整