小末 追問

2020-02-27 16:00

分錄怎么做？分錄的金額寫正確和錯誤之間的差額數(shù)嗎？

張樂老師 解答

2020-02-27 16:01

當(dāng)時錯記的時候借方是什么 ，應(yīng)收賬款嗎？

小末 追問

2020-02-27 16:11

是的，
借應(yīng)收賬款
貸銷稅 （金額正確）
主營業(yè)務(wù)收入（少記366.37）

張樂老師 解答

2020-02-27 16:35

 借：應(yīng)收賬款  366.37   貸：以前年度損益調(diào)整   366.37

小末 追問

2020-02-27 16:40

做了這個分錄。2019主營業(yè)務(wù)收入累計總金額還是少366.37，沒關(guān)系嗎？

小末 追問

2020-02-27 16:40

會影響所得稅嗎？后面需要補交稅嗎？

張樂老師 解答

2020-02-27 16:41

做完這個分錄以后，再出具2019年報表的時候，把收入的金額改成正確的。    相應(yīng)的應(yīng)收賬款期末數(shù)、未分配利潤期末數(shù)也要修改。