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送心意

立紅老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師

2020-02-27 22:15

你好,比如獎金2000
借:主營業(yè)務(wù)成本   20000
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅  2000
貸:銀行存款  18000

?? S. 追問

2020-02-27 22:16

個稅是員工自己承擔(dān),不應(yīng)算作主營成本阿

立紅老師 解答

2020-02-27 22:22

你好,
借:主營業(yè)務(wù)成本  18000
借:其他應(yīng)收款  2000
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個稅  2000
貸:銀行存款  18000

?? S. 追問

2020-02-27 22:29

等于說是我在發(fā)獎金的時候就先把個稅扣出來了吧?那這個其他應(yīng)收款怎么沖回呢?

立紅老師 解答

2020-02-27 22:31

你好,
收到員工的個稅款
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款

?? S. 追問

2020-02-27 22:33

你不用收到員工的個稅款阿,因為你在發(fā)獎金的時候,就已經(jīng)把個稅扣出來了阿…實際發(fā)放獎金數(shù)就是不含個稅的了…所以不會收到員工打過來的個稅

立紅老師 解答

2020-02-27 22:41

你好,那么扣的個稅款是需要有來源,是從哪里扣的,只能是獎金中含 有個稅,才能在發(fā)放時扣個稅,如果不含,如何能扣呢

?? S. 追問

2020-02-27 22:44

是含個稅的阿,你自己舉的例子也是這樣的阿,20000的含稅獎金,個稅2000,不含稅獎金18000,給員工打款直接打18000,這個個稅2000不就是我們在發(fā)獎金的時候直接扣除了么。

立紅老師 解答

2020-02-27 22:46

你好,是的,
借:主營業(yè)務(wù)成本 20000
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 2000
貸:銀行存款 18000
但您上面說個稅是員工自已負擔(dān),不應(yīng)計入主營業(yè)務(wù)成本,所以我后來是做到其他應(yīng)收款中的,如果是在發(fā)放時扣除,那么這2000只有含在主營業(yè)務(wù)成本,我們的分錄才能是扣除

?? S. 追問

2020-02-27 22:51

那這樣不就多記了成本么…實際成本應(yīng)該是18000吧?個稅員工自己承擔(dān),不是不應(yīng)該計入成本么…

立紅老師 解答

2020-02-27 22:52

你好,個稅是含在成本中的,就像工資的個稅一樣的,也是含在企業(yè)的成本中的。

?? S. 追問

2020-02-27 22:53

哦哦,我知道了,謝謝老師

立紅老師 解答

2020-02-27 22:54

不客氣的,祝您學(xué)習(xí)愉快,如果對老師的回復(fù)滿意,請給老師一個好評,謝謝。

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相關(guān)問題討論
你好,這個具體的是什么業(yè)務(wù)的?
2021-08-18 12:48:46
你好 銷售貨物結(jié)轉(zhuǎn)成本是 借:主營業(yè)務(wù)成本,貸:庫存商品 有的支付的支出就是成本的,也會這樣處理 借:主營業(yè)務(wù)成本,貸:銀行存款 比如租入的資產(chǎn)轉(zhuǎn)租,發(fā)生的租金支出,就可以直接計入主營業(yè)務(wù)成本
2018-12-07 08:41:13
你好同學(xué),可以這樣處理的,僅供參考,希望幫到您
2022-04-03 14:14:46
沒有必要調(diào)賬,因為調(diào)整分錄為 借以前年度損益調(diào)整2 貸以前年度損益調(diào)整2
2019-10-21 16:51:57
你好,是的,是這樣的。
2022-09-04 12:27:00
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