香菇涼 追問

2020-02-28 10:16

那我全計入現(xiàn)場經費，也不用再設工程施工-間接費用了吧

許老師 解答

2020-02-28 10:24

嗯嗯，這樣是可以的。一級科目不錯，基本沒什么問題哈

香菇涼 追問

2020-02-28 11:29

老師我按開票過預收款確認收入，是不是這樣做

那就是開票：
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費-銷項
結轉成本：
借：主營業(yè)務成本
貸：工程施工
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務成本
結轉收入：
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務收入    ……

許老師 解答

2020-02-28 11:37

你這個做法，沒有結合工程結算哈。
不過，最后效果，應該是一樣的，也沒什么問題

香菇涼 追問

2020-02-28 12:09

我沒有辦法按完工比例確認收入，不用施工結算科目可以的吧？

許老師 解答

2020-02-28 12:19

嗯嗯，如果企業(yè)規(guī)模不大的話，不屬于什么重點企業(yè)的話，是可以的哦

香菇涼 追問

2020-02-28 12:25

我們現(xiàn)在還是小公司吧，但是我怕以后投標要出會計報告，這樣有影響嗎

許老師 解答

2020-02-28 12:26

如果要投標大型項目的話，那是得規(guī)范點哈

香菇涼 追問

2020-02-28 15:04

如果我是按開票確認，又想分錄做得規(guī)范，要怎么用工程結算、工程施工呢

香菇涼 追問

2020-02-28 15:04

怎么用工程結算、合同毛利

許老師 解答

2020-02-28 15:16

借：工程施工-合同成本    貸：原材料等         借：應收賬款    貸：工程結算
借：主營業(yè)務成本       工程施工-合同毛利      貸：主營業(yè)務收入
等項目完成   再
借：工程結算     貸：工程施工-合同成本     工程施工-合同毛利   （工程施工，工程結算余額就都為0了）

香菇涼 追問

2020-02-28 15:47

這個是按完工百分比的分錄吧，那我按開票確認呢？

許老師 解答

2020-02-28 15:49

按開票的話，只是增值稅確定時間不同。至于收入成本，應該是一樣的吧

香菇涼 追問

2020-02-28 15:54

老師，工程完結但是會有一部分2年后才取得，那么最后一步是不是要等2年后才做？

許老師 解答

2020-02-28 16:03

嗯嗯，是的，這個是等工程完了，再做的哦