陽(yáng)光?? 追問(wèn)

2020-02-28 15:32

計(jì)提不是收：

馬老師 解答

2020-02-28 15:34

你們是收款方還是付款方啊

陽(yáng)光?? 追問(wèn)

2020-02-28 15:40

是：借：其他應(yīng)付款質(zhì)保金；貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，嗎？

陽(yáng)光?? 追問(wèn)

2020-02-28 15:47

收款方

馬老師 解答

2020-02-28 15:49

你們是收質(zhì)保金 就借銀行存款 貸其他應(yīng)付款 
將來(lái)給人家質(zhì)保期到了 沒(méi)啥問(wèn)題的話(huà) 借其他應(yīng)付款 貸銀行存款
 如果質(zhì)量等有問(wèn)題扣除不付的  借其他應(yīng)付款 貸在建工程/營(yíng)業(yè)外收入等（具體什么項(xiàng)目就沖減什么項(xiàng)目的成本）

陽(yáng)光?? 追問(wèn)

2020-02-28 15:57

是收款留質(zhì)保金

陽(yáng)光?? 追問(wèn)

2020-02-28 15:58

是：借：其它應(yīng)收款質(zhì)保金；貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，嗎？

馬老師 解答

2020-02-28 16:00

我給你寫(xiě)的就是收款方的啊  
要不你把你問(wèn)題說(shuō)明白點(diǎn) 
說(shuō)時(shí)候我都看不懂你表術(shù)的問(wèn)題了

陽(yáng)光?? 追問(wèn)

2020-02-28 16:09

我們是收方;完工結(jié)算出來(lái)的金額，留了一個(gè)質(zhì)保金

陽(yáng)光?? 追問(wèn)

2020-02-28 16:10

分錄？

馬老師 解答

2020-02-28 16:20

你意思你們是乙方 向甲方收款的時(shí)候給甲方溜了一部分質(zhì)保金是不是

陽(yáng)光?? 追問(wèn)

2020-02-28 16:32

沒(méi)收款，先結(jié)算，未收款

陽(yáng)光?? 追問(wèn)

2020-02-28 16:32

結(jié)算先計(jì)提

馬老師 解答

2020-02-28 16:36

已結(jié)算未收款 那就是借應(yīng)收賬款  貸工程結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅
部分轉(zhuǎn)質(zhì)保金的話(huà) 借其他應(yīng)收款--甲方 貸應(yīng)收賬款-甲方

陽(yáng)光?? 追問(wèn)

2020-02-28 17:01

比如結(jié)算開(kāi)票金額是12萬(wàn)多，稅金是3000多，質(zhì)保金：25000多，扣工地保險(xiǎn)費(fèi)：250元；


借：應(yīng)收帳款：（12萬(wàn)
貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅3000多；
貸：工程施工－間接費(fèi)用－工程保險(xiǎn)：250元；
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：12萬(wàn)多－3000多－250元；

留質(zhì)保金時(shí)：
借：其它應(yīng)收款－質(zhì)保金：

陽(yáng)光?? 追問(wèn)

2020-02-28 17:03

留質(zhì)保金時(shí)：
借：其它應(yīng)收款－質(zhì)保金：25000多；
貸：應(yīng)收帳款   2500多；

馬老師 解答

2020-02-28 17:03

保險(xiǎn)費(fèi)用是誰(shuí)承擔(dān)的 你們還是甲方
應(yīng)該是你們當(dāng)時(shí)繳納了保險(xiǎn)的 繳納的時(shí)候是怎么做的

陽(yáng)光?? 追問(wèn)

2020-02-28 17:03

25000

陽(yáng)光?? 追問(wèn)

2020-02-28 17:05

是我們，我們是做完后再扣的，沒(méi)有激， 我們是包工的

馬老師 解答

2020-02-28 17:05

一、收入核算

1、收到預(yù)付工程款時(shí)

借:銀行存款

貸:預(yù)收賬款

應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅

2、工程完工結(jié)算時(shí)

借:預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款

貸:工程結(jié)算收入

3、結(jié)轉(zhuǎn)收入

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

管理費(fèi)用

銷(xiāo)售費(fèi)用

財(cái)務(wù)費(fèi)用等等

借或貸:本年利潤(rùn)

二、成本的核算

1.發(fā)生的合同成本

借:工程施工-合同成本

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:銀行存款

2.發(fā)生的材料費(fèi)用

借:管理費(fèi)用/原材料

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:銀行存款

3.支付人工費(fèi)

借:工程施工--人工費(fèi)

貸:現(xiàn)金(或應(yīng)付工資等)

4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用

借:工程施工--機(jī)械使用費(fèi)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(指的租賃)

貸:銀行存款(或累計(jì)折舊等)

5.發(fā)生的其他直接費(fèi)

借:工程施工--其他直接費(fèi)

貸:銀行存款(或現(xiàn)金等)

6.月末確認(rèn)收入和成本

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本)

工程施工--合同毛利 (倒擠)

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入)

7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。

施工企業(yè)合同完工并結(jié)清工程施工和工程結(jié)算賬戶(hù)時(shí)

借:工程結(jié)算(按賬面累計(jì)余額)

貸:工程施工

這才是建筑會(huì)計(jì)分錄啊  你前面寫(xiě)的那些就不合適的  分錄是錯(cuò)的

陽(yáng)光?? 追問(wèn)

2020-02-28 17:13

比如結(jié)算開(kāi)票金額是12萬(wàn)多，稅金是3000多，質(zhì)保金：25000多，扣工地保險(xiǎn)費(fèi)：250元；


借：應(yīng)收帳款：（12萬(wàn)
貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅3000多；
貸：工程施工－間接費(fèi)用－工程保險(xiǎn)：250元；
貸：工程結(jié)算收入：12萬(wàn)多－3000多－250元；

留質(zhì)保金時(shí)：
借：其它應(yīng)收款－質(zhì)保金：25000多；
貸：應(yīng)收帳款   2500多；

陽(yáng)光?? 追問(wèn)

2020-02-28 17:14

關(guān)鍵是我在快帳里面沒(méi)有這這個(gè)科目，我看都是大同小意的，

馬老師 解答

2020-02-28 17:21

你建賬的時(shí)候是選擇的建筑行業(yè)嗎 建筑行業(yè)這些是必須有的 
你每個(gè)月低營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本是一對(duì)科目 差額在工程施工 合同毛利  借方表示目前項(xiàng)目是盈利 貸方是虧損的

你這的這個(gè)怎么弄到收入里了

馬老師 解答

2020-02-28 17:24

你這里的保險(xiǎn)費(fèi)業(yè)務(wù)背景你給我麻煩你講清楚點(diǎn)  我看不懂你的表述很多時(shí)候

陽(yáng)光?? 追問(wèn)

2020-02-28 17:30

陽(yáng)光?? 追問(wèn)

2020-02-28 17:32

真的沒(méi)有工程收入，和工程成本。是不是這里有問(wèn)題，我有時(shí)候想把科目哪里去改一下，可是生成的報(bào)表還是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及成本。

陽(yáng)光?? 追問(wèn)

2020-02-28 17:33

交保險(xiǎn)是總承包商先給我們分包商執(zhí)付了，到時(shí)結(jié)算的時(shí)候直接在我們的工程款里面直接扣。就是這個(gè)意思。

馬老師 解答

2020-02-28 17:34

你問(wèn)一下快帳老師  不然那這就把你害死了 你老板要定西 很多重要信息你賬上都看不出來(lái)
例如問(wèn)你這個(gè)工程目前是盈利還是虧損你都沒(méi)法賬上體現(xiàn)
你這個(gè)賬就亂的你自己都看不懂
還會(huì)是專(zhuān)業(yè)人一看你這個(gè)賬務(wù)處理基本就不是建筑準(zhǔn)則的處理方法 都看不懂