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送心意

許老師

職稱注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師

2020-02-28 15:27

增值稅   3%    稅金及附加    在增值稅的基礎(chǔ)上計算   12%
個稅     (收入-前述稅費)*(1-20%)*20%

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增值稅 3% 稅金及附加 在增值稅的基礎(chǔ)上計算 12% 個稅 (收入-前述稅費)*(1-20%)*20%
2020-02-28 15:27:31
按照勞務(wù)所得 代扣代繳20%的個稅
2019-12-19 16:05:27
分開支付就分開代扣。
2021-08-19 10:42:29
您好,需要的,具體參照文件。 《服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付稅務(wù)備案》辦理須知 溫馨提示:1.請仔細(xì)閱讀《服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付備案稅務(wù)風(fēng)險告知書》和《特別提示》; 2.外文文本應(yīng)附送中文譯本,并注明“與原件內(nèi)容一致”;所有提交的材料均要加蓋企業(yè)公章; 政策依據(jù): 《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例; 《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法>的通知》(國稅發(fā)[2009]3號); 《非居民承包工程作業(yè)和提供勞務(wù)稅收管理暫行辦法》(國家稅務(wù)總局令2009年第19號); 《非居民企業(yè)所得稅核定征收管理辦法》(國稅發(fā)[2010]19號); 《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于將鐵路運輸和郵政業(yè)納入營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅﹝2013﹞106號); 《關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付稅務(wù)備案有關(guān)問題的公告》(稅務(wù)總局 外匯管理局公告2013年第40號); 一、自合同簽訂之日起30日進行合同備案 1.初次辦理代扣代繳義務(wù)的企業(yè),請?zhí)顚懖⒋蛴、佟犊劾U義務(wù)人登記表》; 2.填寫并打?、凇犊劾U企業(yè)所得稅合同備案登記表》或③《境內(nèi)機構(gòu)和個人發(fā)包工程作業(yè)或勞務(wù)項目報告表》; (股息、紅利、利息、租金、特許權(quán)使用費所得、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)所得等源泉扣繳類填寫②) (承包工程作業(yè)、提供勞務(wù)類(包括境內(nèi)勞務(wù)和境外勞務(wù))填寫③) 3.電子版②《扣繳企業(yè)所得稅合同備案登記表》或③《境內(nèi)機構(gòu)和個人發(fā)包工程作業(yè)或勞務(wù)項目報告表》; 4.合同原件以及復(fù)印件一份(各不同類型合同所需資料請參見流程第五條); 二、每月申報期內(nèi)代扣代繳稅款 5.填寫并打印④《所得稅代扣代繳稅款報告表》、⑤《增值稅代扣代繳稅款報告表》; 6.辦理代扣代收稅款憑證請?zhí)峁┘由w公章的稅票復(fù)印件一份; 7.代扣代繳稅款金額的計算可參考⑥⑦《扣繳非居民所得稅、增值稅計算器》; 8.取得電子繳稅付款憑證、中華人民共和國稅收通用繳款書或批準(zhǔn)免稅文書的原件及復(fù)印件一份; 9.單筆稅后支付金額不超過等值5萬美元,繳稅后可自行到銀行付匯; 三、請到綜合服務(wù)廳綠色通道組辦理單筆金額超過等值5萬美元的對外支付稅務(wù)備案 10.填寫并打?、唷斗?wù)貿(mào)易等項目對外支付稅務(wù)備案表》(一式三份); 11.電子版⑧《服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付稅務(wù)備案表》; 12.合同原件以及復(fù)印件一份(各不同類型合同所需資料請參見流程第四條); 13.除上述資料外,為減少申請人往返,請辦理時同時提交以下資料: A.形式發(fā)票或境外機構(gòu)付匯要求書原件及復(fù)印件、翻譯件一份; B.電子繳稅付款憑證、中華人民共和國稅收通用繳款書或批準(zhǔn)免稅文書的原件及復(fù)印件一份; C.如果是合同的第二次以上支付,請?zhí)顚憿帷抖啻沃Ц兜怯洷怼芬环荩? D.⑩《資料受理清單》和《送達(dá)回證》各一份(加蓋公章); 14.稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他資料;(注:享受協(xié)定待遇合同需稅務(wù)機關(guān)已蓋章的備案文件復(fù)印件一份) 四、各類型合同判定所需資料包括但不限于: 1.財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓類合同: (1)股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議 (2)第三方機構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報告(或被轉(zhuǎn)讓公司轉(zhuǎn)讓時點的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表,審計報告); (3)被轉(zhuǎn)讓公司章程; (4)有關(guān)此次財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的政府部門批復(fù)(例如:商務(wù)局出具的內(nèi)外資轉(zhuǎn)換的批復(fù)等); (5)被轉(zhuǎn)讓公司的驗資報告、進賬單等; (6)合同金額5000萬人民幣以上的提供情況說明; (7)簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議時點的財務(wù)報表、商務(wù)局批復(fù)時點的財務(wù)報表、申報時點的財務(wù)報表、發(fā)生股權(quán)變更企業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓基準(zhǔn)日相應(yīng)的財務(wù)報表; (8)稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他資料。 2.股息類合同: (1)做出分配股息決定的具有法律效力的相關(guān)決議; (2)中方公司分配利潤所屬年度的企業(yè)所得稅年度申報表以及所得稅減免稅批復(fù); (3)做出股息分配時點的企業(yè)財務(wù)報表; (4)中方公司分配利潤所屬年度的審計報告; (5)中方公司章程及歷次章程修正案; (6)企業(yè)清算、注銷的相關(guān)資料; (7)稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他資料(可包括但不限于下列材料:申報時點的財務(wù)報表、中方公司自獲利年度起歷次股息分配及繳稅情況統(tǒng)計表、上市公司分配股息的還需提供分紅公告等)。 3.利息類合同: (1)合同、協(xié)議或相關(guān)交易憑證復(fù)印件; (2)外匯管理局核發(fā)的外債登記證及外債變動登記表; (3)中方企業(yè)借款的銀行入賬水單; (4)利息款項的詳細(xì)計算公式及計算過程; (5)中方企業(yè)計提利息的相關(guān)財務(wù)報表; (6)外方企業(yè)付款通知書及翻譯件; (7)稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他資料。 4.特許權(quán)使用費類合同: (1)合同、協(xié)議或相關(guān)交易憑證復(fù)印件; (2)中外雙方確認(rèn)的所有權(quán)(知識產(chǎn)權(quán))歸屬證明材料; (3)外方企業(yè)付款通知書及翻譯件; (4)稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他資料(可包括但不限于以下材料:國家有關(guān)部門批準(zhǔn)文件,如外經(jīng)貿(mào)部(委)頒發(fā)的對引進技術(shù)和設(shè)備進口注冊生效證書或批文、國家專利局、商標(biāo)局、版權(quán)局等頒發(fā)的有關(guān)無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、許可證明類資料等)。 5.對境內(nèi)承包工程、提供勞務(wù)類合同,可要求繼續(xù)提供以下資料: (1)工程作業(yè)(勞務(wù))決算(結(jié)算)報告或其他說明材料; (2)參與工程作業(yè)或勞務(wù)項目外籍人員姓名、國籍、出入境時間、在華工作時間、地點、內(nèi)容、報酬標(biāo)準(zhǔn)、支付方式、相關(guān)費用等情況的書面報告; (3)財務(wù)會計報告或財務(wù)情況說明; (4)稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他資料(如:設(shè)計合同可要求提交設(shè)計方案、任務(wù)書等)。 6.對于判定為境外勞務(wù)不予征稅的合同,可要求企業(yè)提供以下資料: (1)合同、協(xié)議或相關(guān)交易憑證復(fù)印件; (2)勞務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、需求、成果等相關(guān)材料; (3)勞務(wù)提供方出具的費用明細(xì)表(單、帳); (4)關(guān)聯(lián)企業(yè)之間提供勞務(wù)的,還需提供關(guān)聯(lián)企業(yè)組織架構(gòu)圖及詳細(xì)業(yè)務(wù)情況說明; (5)勞務(wù)發(fā)生在境外的聲明; (6)稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他資料。
2017-06-03 14:57:27
你好,代扣個稅幾個點的是20%
2022-12-07 17:25:13
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