請問：小規(guī)模 1季度退了收入后因退稅500元。但沒退錢，而是抵了2季度要交的稅，本應(yīng)該抵500元，但卻低了600元，多抵稅100元如何做分錄。備注：小規(guī)模，并且也不到大廳重新申報就是想把這多抵的稅再交回去

meizi老師

職稱：中級會計師

2020-02-28 16:36

你好你繳納的時候做借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 500貸銀行存款 500 你實際繳納了500元怎么會抵減600元。這個是系統(tǒng)錯誤還是什么情況

韻追問

2020-02-28 16:48

申報時做了無票收入，后又開了發(fā)票，又退了收入，所以去大廳申報的，大廳申報完，又一次退了收入，所以又一次去大廳申報，所以就低錯了

meizi老師解答

2020-02-28 16:51

你好那你先做無票收入然后做增值稅繳納；開了發(fā)票沖無票收入沖收入和增值稅在按開票收入來體現(xiàn) 就是分別來體現(xiàn)的收入和增值稅；你退的收入應(yīng)該是說的沖無票收入的情況看是嗎

韻追問

2020-02-28 16:57

是的老師

meizi老師解答

2020-02-28 16:59

你好那你就分別體現(xiàn)三筆業(yè)務(wù) 。一個先是無票收入做增值稅 2. 沖無票收入分錄和增值稅 3. 按開票在體現(xiàn)收入和增值稅。最終應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅就是你說的抵減情況。

韻追問

2020-02-28 17:05

老師！麻煩寫一下完整分錄吧！

meizi老師解答

2020-02-28 17:06

1. 無票收入借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 2. 沖無票收入借應(yīng)收賬款紅字貸主營業(yè)務(wù)收入紅字應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅紅字 3，按開票再做一筆：借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅最終你看增值稅的金額是怎么個情況

韻追問

2020-02-28 17:37

不會開票，因為只是多抵扣稅了，這樣做分錄，多抵的稅款是交了，但應(yīng)收就得一直掛著，因為沒人會付這款

meizi老師解答

2020-02-28 17:39

你好那你就放在應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅借方。等著你后面月份去的收入要繳納增值稅的時候借貸方抵減就行了