老師，外貿(mào)出口退稅變更生產(chǎn)出口退稅，導(dǎo)致部分外貿(mào)和生產(chǎn)的報(bào)關(guān)單不能退稅，要放棄退稅，請(qǐng)問(wèn)我的留抵稅額要怎么處理，是全部轉(zhuǎn)出呢？還是對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，能不能不轉(zhuǎn)出，留著以后退稅用？

答： 全部結(jié)轉(zhuǎn)處理的，你這個(gè)情況，同學(xué)

老師，外貿(mào)出口退稅變更生產(chǎn)出口退稅，導(dǎo)致部分外貿(mào)和生產(chǎn)的報(bào)關(guān)單不能退稅，要放棄退稅，請(qǐng)問(wèn)我的留抵稅額要怎么處理，是全部轉(zhuǎn)出呢？還是對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，能不能不轉(zhuǎn)出，留著以后退稅用？

答： 一、全部做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

實(shí)際抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=期初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額+本期進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出-出口退稅-期末留抵進(jìn)項(xiàng)稅額，這幾個(gè)數(shù)值是看增值稅申報(bào)表中的上期留抵稅額跟期末留抵稅額嗎？

答： 您好！是的，需要看上期留抵稅額跟期末留抵稅額。