浦公英 追問

2020-03-01 09:06

不太明白可以說的具體點嗎？

浦公英 追問

2020-03-01 09:07

因為好多都是沒發(fā)票的

浦公英 追問

2020-03-01 09:09

那如果沒收到發(fā)票我不做成本應(yīng)該怎么做？

許老師 解答

2020-03-01 09:14

反向分錄    
借：庫存商品    貸：主營業(yè)務(wù)成本
借：預(yù)付賬款     貸：庫存商品 （這一步，本身是庫存商品/銀行存款，但是銀行存款，對方不可能還給你們。所以，只能做成預(yù)付賬款啦）

浦公英 追問

2020-03-01 09:16

老師第二個分錄的我懵了

許老師 解答

2020-03-01 09:20

你們進貨   是不是   借：庫存商品    貸：銀行存款
        由于沒有發(fā)票    不能確認(rèn)庫存商品    得反向    借：銀行存款    貸：庫存商品    但是   銀行存款已經(jīng)實際支付，增加銀行存款，不合理呀。所以，只能改成預(yù)付賬款。說明你們預(yù)付了錢，還沒收到貨物

浦公英 追問

2020-03-01 09:22

那這個預(yù)付的最后怎么處理？

許老師 解答

2020-03-01 09:26

除非以后你們?nèi)〉脤Ψ介_來的票，這樣的話，可以入賬。否則的話，只能一直掛著。這也是許多企業(yè)，經(jīng)常掛賬的原因

浦公英 追問

2020-03-01 09:26

不可能有發(fā)票了

浦公英 追問

2020-03-01 09:27

如果都收不到發(fā)票難道一直掛著？

許老師 解答

2020-03-01 09:28

那就只能掛著了。。。。（為了抵扣成本，有的老板會去買票，這玩意違法，慎用呀）

浦公英 追問

2020-03-01 09:30

那我做匯算清繳時把沒有發(fā)票的成本調(diào)減這樣可以嗎？

許老師 解答

2020-03-01 09:37

你是說，報表不調(diào)整，只是報稅調(diào)整哈？這樣的話，XX局是不會找你們麻煩了（反正稅交了）。另外，只要單位不需要外部審計的話，也就沒問題的哦

浦公英 追問

2020-03-01 09:38

都是沒發(fā)票的多如果一直掛帳報表也不能準(zhǔn)確反映公司的運營狀況難哦

許老師 解答

2020-03-01 09:44

所以說，許多公司有內(nèi)外賬。外賬掛著，內(nèi)賬的話，做成本，自己知道哈

浦公英 追問

2020-03-01 09:46

不喜歡做倆本帳

許老師 解答

2020-03-01 09:48

這樣的話，只要沒人審計你們，你也就可以直接入成本了。不過，稅還是要交的

浦公英 追問

2020-03-01 10:01

可是我們每年都要做審計報告呢

浦公英 追問

2020-03-01 10:02

不過都是為了申報項目做的應(yīng)該沒什么大問題吧？

浦公英 追問

2020-03-01 10:03

老師我想問一下做倆本具體怎么做嗎？

許老師 解答

2020-03-01 10:11

做審計報告，是你們自己審計，還是事務(wù)所審計你們呢？事務(wù)所的話，小所可能也無所謂，大所得話，應(yīng)該會讓你們調(diào)賬的。
兩本也簡單呀      對外的帳    沒有取得發(fā)票      就做在預(yù)付賬款里面   
對內(nèi)的帳    就按你現(xiàn)在做的   直接記入成本的哦

浦公英 追問

2020-03-01 10:34

那倆本帳也是分開建賬錄入期初數(shù)都是一樣的嗎？

許老師 解答

2020-03-01 10:37

只要期初沒有什么發(fā)票爭議的話，期初數(shù)，是一樣的哦