夏天 追問

2020-03-01 17:06

那35萬那余額代表什么意思？

文老師 解答

2020-03-01 22:06

您是說待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額是嗎，這是還沒有認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額

夏天 追問

2020-03-01 22:10

我想問一下增值稅下的那4個(gè)科目的關(guān)系，以及轉(zhuǎn)出未交增值稅和未交增值稅有余額是代表什么意思呢？

文老師 解答

2020-03-01 22:16

情況下，進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出未交增值稅，是應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅下的三級科目
月末的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額都轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，最終轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額，在借方的時(shí)候說明有留底稅額，就不需要再做賬務(wù)處理，如果是貸方余額的話，就說明有應(yīng)交增值稅需要再轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅未交增值稅

文老師 解答

2020-03-01 22:17

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅

      貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅- 銷項(xiàng)稅額

      貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)

      借:應(yīng)交稅費(fèi)一 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅

      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;

      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:

      借:應(yīng)交稅費(fèi)-  應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一未交增值稅

      繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 貸:銀行存款

夏天 追問

2020-03-01 22:32

喔喔，我只結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)后的余額 ，我報(bào)稅時(shí)就按這個(gè)余額交增值稅了，怪不得我的進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)都還有余額?。?！上個(gè)月發(fā)生的了，那這個(gè)月怎么調(diào)帳才能把上個(gè)月進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的余額調(diào)為零？

夏天 追問

2020-03-01 22:34

直接在這個(gè)月分別結(jié)轉(zhuǎn)上個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)嗎？

文老師 解答

2020-03-01 22:51

分錄還是何上面一樣作，把進(jìn)項(xiàng)稅額都轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，把銷項(xiàng)稅額也轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅