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送心意

文靜老師

職稱高級會計師,中級會計師,會計學講師

2020-03-02 08:30

現(xiàn)金流量表,是指反映企業(yè)在一定會計期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流入和流出的報表?,F(xiàn)金,是指企業(yè)庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款。現(xiàn)金等價物,是指企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。你的理解正確,但是現(xiàn)金范圍不止現(xiàn)金和銀行存款。還包括短期債券投資

守望 追問

2020-03-02 09:29

老師,比如我向銀行借款100萬,那我應該計入現(xiàn)金流量表那個項目去

文靜老師 解答

2020-03-02 09:56

籌資活動有關的現(xiàn)金

守望 追問

2020-03-02 10:10

是計入籌資活動:取得借款收到的現(xiàn)金,是填入這里是嗎?

守望 追問

2020-03-02 10:14

然后支付貸款利息的話,就填入籌資活動,償還借款利息支付?

文靜老師 解答

2020-03-02 10:25

對,你的兩處理解正確。

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相關問題討論
是的,還要加上其他貨幣資金的
2020-05-02 16:44:00
你好,這個屬于經(jīng)營活動現(xiàn)金流
2019-06-18 15:11:50
你好,不需要算進去,因為它們并沒引起現(xiàn)金流量數(shù)字的變化,
2020-03-31 13:20:18
你好!期初就是年初的銀行現(xiàn)金余額
2020-02-29 07:04:12
收到其他經(jīng)營活動現(xiàn)金 其他貨幣資金,短期理財3個月以內 庫存現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金(扣除部分非短期理財)+交易性金融資產(短期現(xiàn)金等價物)
2020-01-08 11:41:03
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