小 追問

2020-03-02 11:08

那我現(xiàn)在涉及以前年度調(diào)整。會(huì)計(jì)分錄？還有以前年度損益在貸方。

江老師 解答

2020-03-02 11:10

稽查局是讓你直接調(diào)賬，還是說讓我們補(bǔ)稅?
這個(gè)決定你如何處理

小 追問

2020-03-02 11:12

2018的稅已經(jīng)補(bǔ)完了。然后讓我自己調(diào)整賬務(wù)處理。有未分配利潤(rùn)

江老師 解答

2020-03-02 11:17

一、調(diào)整2028年計(jì)入管理費(fèi)用的固定資產(chǎn)金額
借：固定資產(chǎn)
貸：以前年度損益
這個(gè)金額就是計(jì)入管理費(fèi)用的固定資產(chǎn)金額
二、計(jì)提折舊
借：以前年度損益調(diào)整
貸：累計(jì)折舊
三、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整科目余額至未分配利潤(rùn)
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

小 追問

2020-03-02 11:27

我是不是大修理支出重新按新原值做折舊還得要把原來的固定資產(chǎn)和累計(jì)折舊做調(diào)整。還要加一部分錄？

江老師 解答

2020-03-02 11:30

重新變?yōu)楣潭ㄙY產(chǎn)，計(jì)提折舊處理