甲企業(yè)成立于2018年8月份，注冊資金1000萬元（該股東是當?shù)卣?，注冊資金是紅十字會捐贈的）其中股東自建廠房及生產(chǎn)設(shè)備，價值大概為800萬元，并于2019年3月份開始使用，未驗收，其中200萬以銀行存款投入，但是會計3月份未做暫估入賬處理，導(dǎo)致目前賬上實收資本只有200萬元，請問一下這個怎么辦？

宇飛老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師

2020-03-02 13:47

那要按照暫估的原始價值補入賬，并且補提折舊，通過以前年度損益調(diào)整。

木子李追問

2020-03-02 14:08

那老師，這里面所涉及到的會計分錄怎么寫呀？

宇飛老師解答

2020-03-02 14:09

借：固定資產(chǎn)
貸：實收資本
借：以前年度損益調(diào)整
貸：累計折舊
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

木子李追問

2020-03-02 14:25

老師，謝謝！

宇飛老師解答

2020-03-02 14:28

不客氣，滿意請五星好評哈，謝謝。

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