李玲 追問(wèn)

2020-03-02 15:51

那進(jìn)項(xiàng)稅額有余額是嗎。如果我們進(jìn)項(xiàng)稅不留余額呢？

答疑蘇老師 解答

2020-03-02 15:52

你好 你們收到專(zhuān)票了嗎？

李玲 追問(wèn)

2020-03-02 15:56

收到了

答疑蘇老師 解答

2020-03-02 16:03

你好 直接進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出到成本就可以了

李玲 追問(wèn)

2020-03-02 16:06

那到時(shí)候計(jì)提出口退稅額的時(shí)候是，借其他應(yīng)收出口退稅貸應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅嗎？

答疑蘇老師 解答

2020-03-02 16:15

你好 是的 分錄是這樣的

李玲 追問(wèn)

2020-03-02 16:16

然后應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅轉(zhuǎn)到未交增值稅里，交稅。是這樣嗎

答疑蘇老師 解答

2020-03-02 16:28

你好 不用轉(zhuǎn)到未交增值稅 是退稅，不是交稅。

李玲 追問(wèn)

2020-03-02 16:31

那貸方的應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅的金額轉(zhuǎn)到哪里去。

答疑蘇老師 解答

2020-03-02 16:45

你好 這個(gè)和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的稅都是貸方，然后和借方進(jìn)項(xiàng)稅額是平的。

李玲 追問(wèn)

2020-03-02 16:48

這種是退稅率不一樣的時(shí)候，我這個(gè)是退稅率都是13%的。

李玲 追問(wèn)

2020-03-02 17:05

借：庫(kù)存100
  應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)13  出口進(jìn)項(xiàng)不能抵扣  需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎？還是進(jìn)項(xiàng)稅月末有余額，如果做法是不留余額的，進(jìn)項(xiàng)可以入到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅里面嗎？
貸：應(yīng)付113
月末  借：應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)15（假設(shè)）
      貸：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)13
          未交增值稅2
借：營(yíng)業(yè)成本100
貸：庫(kù)存商品100
借：其他應(yīng)收款 13
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-出口退稅13
借：銀行存款  13
貸：其他應(yīng)收款 13

答疑蘇老師 解答

2020-03-02 17:42

你好 進(jìn)項(xiàng)不需要做在待抵扣里 進(jìn)項(xiàng)需要轉(zhuǎn)成本 ，同學(xué)這樣做期末應(yīng)交稅費(fèi)貸方有余額。

答疑蘇老師 解答

2020-03-02 17:43

你好 你們的退稅率等于征稅率是吧

李玲 追問(wèn)

2020-03-02 17:44

是的

李玲 追問(wèn)

2020-03-02 17:44

如果進(jìn)項(xiàng)稅不留余額的話怎么做

答疑蘇老師 解答

2020-03-02 17:45

你好 退稅率等于征稅率的話 進(jìn)項(xiàng)就不需要轉(zhuǎn)出了 ，進(jìn)項(xiàng)的借方和應(yīng)交稅費(fèi)-出口退稅貸方相抵了

李玲 追問(wèn)

2020-03-02 17:46

就是入庫(kù)的同時(shí)做其他應(yīng)收貸-應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅

答疑蘇老師 解答

2020-03-02 17:53

你好 是銷(xiāo)售了做這個(gè)分錄