我們公司2018年有4.5萬(wàn)左右社保沒(méi)有入費(fèi)用，一直掛在銀行賬戶(hù)里，我現(xiàn)在要平銀行的賬。能直接入費(fèi)用嗎？會(huì)計(jì)分錄借方該怎么做??？需要做以前年度損益調(diào)整嗎這樣這個(gè)分錄該怎么做呢

玲老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師

2020-03-02 15:42

你好，可以轉(zhuǎn)為成本費(fèi)用，需要做以前年度損益調(diào)整你原來(lái)是咋掛的賬

韓韓追問(wèn)

2020-03-02 15:54

老師我們以前是當(dāng)年做的話(huà)全部都是入費(fèi)用的現(xiàn)在因?yàn)椴槌銮叭螘?huì)計(jì)可能有三筆社保沒(méi)有，而且是18年的社保沒(méi)有入費(fèi)用一直掛在哪里，以銀行賬戶(hù)里面就其實(shí)是扣繳了，但是一直銀行賬戶(hù)有這筆錢(qián)，余額留在那里?，F(xiàn)在就想要把銀行賬戶(hù)清掉，因?yàn)槭峭甑睦麧?rùn)的調(diào)整，那我能直接作管理費(fèi)嗎？管理費(fèi)的話(huà)，不就等于說(shuō)今年發(fā)生的費(fèi)用了嗎？應(yīng)該是調(diào)整以前年度的吧，但是這個(gè)怎么去調(diào)這一塊我不太會(huì) 跨年的，我就不太會(huì)了。

韓韓追問(wèn)

2020-03-02 16:07

他原來(lái)只是說(shuō)沒(méi)有做費(fèi)用，賬面從那個(gè)基本戶(hù)轉(zhuǎn)到了這個(gè)社保專(zhuān)用戶(hù)。但是這個(gè)錢(qián)沒(méi)有從專(zhuān)用戶(hù)里面在做出賬，一八年有三個(gè)月的賬，一直掛在社保戶(hù)的余額里面。所以我接手的時(shí)候，我看到那個(gè)余額跟銀行余額是不符的，找到了這三個(gè)月是社保費(fèi)用，他沒(méi)有做出賬。那么如果是當(dāng)年發(fā)生了，我們就直接進(jìn)入費(fèi)用對(duì)吧，管理費(fèi)用，但是這個(gè)是一八年的，屬于一八年的利潤(rùn)，所以是不是要調(diào)整一八年的這個(gè)本年利潤(rùn)。以及怎么樣？所以我不太會(huì)做這個(gè)分錄

韓韓追問(wèn)

2020-03-02 16:22

老師在嗎

玲老師解答

2020-03-02 16:23

應(yīng)該記社保的費(fèi)用，你原來(lái)的分錄是怎樣掛的？，

玲老師解答

2020-03-02 16:23

原來(lái)的那個(gè)分錄發(fā)來(lái)看一下

韓韓追問(wèn)

2020-03-02 17:05

老師因?yàn)槭?018年的帳。我接手時(shí)，只看到2019年的之前的財(cái)務(wù)用的財(cái)務(wù)軟件不是這個(gè)版本，我看不到他具體的分錄。然后我只是核對(duì)了2018年的社保單子，金額正好是這三個(gè)月相符的。之前做賬得人就是。從基本戶(hù)錢(qián)進(jìn)入那個(gè)社保專(zhuān)用戶(hù)，然后這先是計(jì)提的。后期等那個(gè)單子來(lái)了以后他才做那個(gè)費(fèi)用。借方借費(fèi)用，然后借管理費(fèi)用借社保。然后現(xiàn)金這塊，就是個(gè)人繳納在繳納的做那個(gè)現(xiàn)金工資，貸方是社保戶(hù)出去是這樣做會(huì)計(jì)分錄的。

韓韓追問(wèn)

2020-03-02 17:06

2018年的銀行余額里面多了將近四萬(wàn)多。它的會(huì)計(jì)分錄一直就是從基本戶(hù)出去進(jìn)入了那個(gè)社保專(zhuān)用戶(hù)，這個(gè)余額就一直掛在社保專(zhuān)用戶(hù)的余額里面。沒(méi)有費(fèi)用出賬。所以現(xiàn)在我要想做費(fèi)用出賬，如果是本年的話(huà)就很簡(jiǎn)單就是管理費(fèi)用，社保什么對(duì)吧，但是因?yàn)槭强缒甓?。那么不能算在本年的利?rùn)里面的話(huà)，是不是要做到調(diào)整的往年的那個(gè)利潤(rùn)，那么這個(gè)調(diào)整是怎么做我就不會(huì)啦。

玲老師解答

2020-03-02 17:33

看不到具體分錄，不知道具體的錯(cuò)誤，沒(méi)有辦法調(diào)賬

韓韓追問(wèn)

2020-03-03 09:44

就這樣掛著，賬面上，錢(qián)沒(méi)有從社保戶(hù)付出，而實(shí)際是支付出去了