現(xiàn)代服務(wù)業(yè)加計(jì)抵減時(shí)進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)有留抵稅額時(shí) 加計(jì)抵減的10%也一起留抵嗎?如果一起留抵納稅申報(bào)表主表留抵稅額欄是要兩者相加嗎?
從玲開始?
于2020-03-02 19:32 發(fā)布 ??3559次瀏覽
- 送心意
立紅老師
職稱: 中級會計(jì)師,稅務(wù)師
2020-03-02 19:36
你好,
現(xiàn)代服務(wù)業(yè)加計(jì)抵減時(shí)進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)有留抵稅額時(shí) 加計(jì)抵減的10%也一起留抵嗎?可以留抵,
如果一起留抵納稅申報(bào)表主表留抵稅額欄是要兩者相加嗎?——不是的,是進(jìn)項(xiàng)稅產(chǎn)生的留抵稅額,這部分加計(jì)留抵稅在賬上不體現(xiàn)的,是在交稅時(shí)直接抵減應(yīng)納稅額,就是
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
貸:營業(yè)外收入或其他收益
相關(guān)問題討論

本月無留抵,那么本月的增值稅納稅申報(bào)表“期末留抵稅額”項(xiàng)填0。
2014-09-16 11:29:51

累計(jì)數(shù)留抵?jǐn)?shù)是系統(tǒng)自己帶出來的。留抵的意思就是進(jìn)項(xiàng)>銷項(xiàng)剩余的以后期間抵扣銷項(xiàng)稅!
2018-12-21 13:52:26

你好,
現(xiàn)代服務(wù)業(yè)加計(jì)抵減時(shí)進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)有留抵稅額時(shí) 加計(jì)抵減的10%也一起留抵嗎?可以留抵,
如果一起留抵納稅申報(bào)表主表留抵稅額欄是要兩者相加嗎?——不是的,是進(jìn)項(xiàng)稅產(chǎn)生的留抵稅額,這部分加計(jì)留抵稅在賬上不體現(xiàn)的,是在交稅時(shí)直接抵減應(yīng)納稅額,就是
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
貸:營業(yè)外收入或其他收益
2020-03-02 19:36:53

您好,增值稅申報(bào)表填寫沒什么變化的,不用刻意保持一致的。報(bào)表上的留抵稅額是指認(rèn)證了但未抵的,不包括沒認(rèn)證的,待認(rèn)證稅額的,不用填寫增值稅申報(bào)表的。
2017-04-15 15:51:07

可以直接轉(zhuǎn)借轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸營業(yè)外收入,轉(zhuǎn)出未交增值稅借表示留底稅額
2022-04-17 22:10:36
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從玲開始? 追問
2020-03-02 19:43
立紅老師 解答
2020-03-02 19:50