苗伊 追問

2021-06-16 15:22

差異是因為每年年底銷項稅和進項稅都會結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交稅金。

鄒老師 解答

2021-06-16 15:23

你好，那就需要把之前結(jié)轉(zhuǎn)錯誤的沖銷才是的 

苗伊 追問

2021-06-16 15:23

這樣的話賬面上進項稅就會抵銷項稅

鄒老師 解答

2021-06-16 15:24

你好，那就需要把之前結(jié)轉(zhuǎn)錯誤的沖銷才是的 
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

苗伊 追問

2021-06-16 16:00

找到原因了，因為我們之前換過賬套，所以進賬稅額的金額沒有轉(zhuǎn)到新賬套里面，導致差了一筆這個數(shù)

苗伊 追問

2021-06-16 16:00

不是結(jié)轉(zhuǎn)的問題

鄒老師 解答

2021-06-16 16:04

你好，因為我們之前換過賬套，所以進賬稅額的金額沒有轉(zhuǎn)到新賬套里面，導致差了一筆這個數(shù)，那應當在之前基礎(chǔ)上做相應的調(diào)整處理

苗伊 追問

2021-06-16 16:07

怎么調(diào)整呢？

鄒老師 解答

2021-06-16 16:09

你好，因為我們之前換過賬套，所以進賬稅額的金額沒有轉(zhuǎn)到新賬套里面，需要在新的賬套里面，增加進項稅額的入賬金額 

苗伊 追問

2021-06-16 17:53

老師，是之前年度的時候做了一筆借管理費用，貸應交稅費-進項稅額。把之前的進項稅給沖了。所以現(xiàn)在我要是調(diào)整的話是怎么調(diào)整呢

苗伊 追問

2021-06-16 17:53

把這筆進項稅再調(diào)回來

鄒老師 解答

2021-06-16 17:56

你好，調(diào)整的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅—進項稅額
貸：以前年度損益調(diào)整

苗伊 追問

2021-06-16 17:57

這筆憑證不用做負數(shù)沖回嗎

苗伊 追問

2021-06-16 17:57

我說的是之前做的那筆

鄒老師 解答

2021-06-16 17:59

你好，不需要做負數(shù)沖回，直接做上述調(diào)整分錄就是了 

苗伊 追問

2021-06-16 18:00

可是每年年底我都是把進項稅額轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交稅金里面的呀

苗伊 追問

2021-06-16 18:01

做完之后我還用結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交稅金中嗎

鄒老師 解答

2021-06-16 18:01

你好，請看你的描述，根據(jù)你的描述，就是這樣做調(diào)整分錄啊 

苗伊 追問

2021-06-16 18:02

那管理費用那里呢，這筆是做錯的，管理費用不用調(diào)整嗎

鄒老師 解答

2021-06-16 18:06

你好，管理費用由于跨年（不能直接通過管理費用科目予以調(diào)整），貸方通過  以前年度損益調(diào)整—管理費用  科目核算了啊 

苗伊 追問

2021-06-17 13:14

那用不用在結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里面呢

鄒老師 解答

2021-06-17 14:04

你好，需要把  以前年度損益調(diào)整  結(jié)轉(zhuǎn)到   利潤分配—未分配利潤  的