風(fēng)中的夕陽(yáng) 追問(wèn)

2020-03-02 20:21

先做的年報(bào)審計(jì)，沒(méi)有需要調(diào)整項(xiàng)，所以直接交單體報(bào)表做合并，后來(lái)其他所做專項(xiàng)審計(jì)的時(shí)候提出調(diào)整項(xiàng)，不知道怎么辦了

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-02 20:36

你先按你之前的合并，然后再合并報(bào)表的基礎(chǔ)上做調(diào)整處理。

風(fēng)中的夕陽(yáng) 追問(wèn)

2020-03-02 20:43

老師，我們需要補(bǔ)計(jì)收入，應(yīng)該怎么調(diào)，能給分錄指導(dǎo)一下嗎？合并報(bào)表做調(diào)整，那我的單體報(bào)表怎么做呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-02 20:46

你如果是調(diào)整之前年度 報(bào)表直接是
借 Xx
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入處理
如果是調(diào)整以前年度 
借 XX
貸 以前年度損益調(diào)整

風(fēng)中的夕陽(yáng) 追問(wèn)

2020-03-02 20:57

老師的意思是例如審2019年報(bào)表的話，可以用以前年度損益調(diào)，也可以直接在2020年直接確認(rèn)收入？以前年度損益調(diào)整的話不就和第一次做的年報(bào)審計(jì)有差異了么？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-02 20:59

不是的，如果說(shuō)你現(xiàn)在2019年報(bào)表還沒(méi)對(duì)外報(bào)表也就是可以更換，那么直接用收入就可以。
如果已經(jīng)確認(rèn)對(duì)外報(bào)出，你就不可去更改19提報(bào)表了，你在20年用以前年度損益調(diào)整處理。