seven 追問

2020-03-02 23:26

按照集團(tuán)規(guī)定，必須計提當(dāng)月服務(wù)費，但是合同明確規(guī)定次月考核然后確認(rèn)服務(wù)費，

seven 追問

2020-03-02 23:27

這樣的話，我們總會有時間差，在當(dāng)月計提的時候，是借:主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)收賬款，沒有計提增值稅，這樣對嗎

郭老師 解答

2020-03-02 23:30

你沒有做收入
這個是成本的

seven 追問

2020-03-02 23:31

對不起，老師打錯了，是借，應(yīng)收賬款，貸，主營業(yè)務(wù)收入

郭老師 解答

2020-03-02 23:34

納稅義務(wù)還沒發(fā)生事嗎
那你們這個服務(wù)費是按月收
當(dāng)月應(yīng)該做當(dāng)月的收入

seven 追問

2020-03-02 23:36

按照合同約定的，次月考核核定金額，撥付服務(wù)費，所以稅務(wù)機(jī)關(guān)給我核定的納稅義務(wù)發(fā)生時間為次月，但是集團(tuán)的會計收入確定時間是當(dāng)月提供服務(wù)的時候

郭老師 解答

2020-03-02 23:39

那你們可以那么做的

seven 追問

2020-03-02 23:39

怎樣做

郭老師 解答

2020-03-02 23:41

借應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
代轉(zhuǎn)銷項

seven 追問

2020-03-02 23:41

我現(xiàn)在是當(dāng)月會計確認(rèn)收入的時候，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，不考慮增值稅的事情，次月納稅義務(wù)確認(rèn)時候，根據(jù)發(fā)票金額，借應(yīng)收款，貸主營業(yè)務(wù)收入，增值稅銷項稅額

seven 追問

2020-03-02 23:41

必須通過代轉(zhuǎn)銷項是嗎？

seven 追問

2020-03-02 23:42

以前的一直沒通過代轉(zhuǎn)銷項，這樣還需要改賬嗎

郭老師 解答

2020-03-02 23:44

建議
要不你的應(yīng)收賬款或者主營業(yè)務(wù)收入有一個不對的

seven 追問

2020-03-02 23:45

我們當(dāng)月計提收入本來也是不準(zhǔn)確的，因為不知道具體金額，所以都是少計提入賬

seven 追問

2020-03-02 23:45

比如次月知道是1700萬，但是當(dāng)月的時候，我們都是計提1000萬

郭老師 解答

2020-03-02 23:49

那 你就那么做吧

seven 追問

2020-03-02 23:52

不需要改以前的賬務(wù)，沒有影響是吧！以后記得寫上就好是吧！還有老師，我還有一個問題，第一個是增值稅進(jìn)項，銷項必須做結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？我每月因為有留底額度，都沒做賬務(wù)處理，這樣是正確的嗎？

郭老師 解答

2020-03-02 23:52

是的
不用
可以年末做

seven 追問

2020-03-02 23:53

那年末也沒做，年初坐上可以嗎

seven 追問

2020-03-02 23:55

還有就是哪天沒有留底額度了，得繳納增值稅了，是不是就必須做結(jié)轉(zhuǎn)分錄了

郭老師 解答

2020-03-03 00:21

最好年末做
要不你核對也不好核對

seven 追問

2020-03-03 00:22

還有就是哪天沒有留底額度了，得繳納增值稅了，是不是就必須做結(jié)轉(zhuǎn)分錄了

郭老師 解答

2020-03-03 00:27

沒有這個規(guī)定的
一般都是年末或者月末的