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老師請問在異地預(yù)交的增值稅可以在附表4抵扣，那預(yù)交的附加及印花稅怎么處理？是否可以抵扣？如果存在稅率不一致是不是不用補(bǔ)交？謝謝
瀟琳
于2020-03-03 10:17 發(fā)布 ??1396次瀏覽
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方老師
職稱： 中級會計師、注冊稅務(wù)師
2020-03-03 10:28
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老師請問在異地預(yù)交的增值稅可以在附表4抵扣，那預(yù)交的附加及印花稅怎么處理？是否可以抵扣？如果存在稅率不一致是不是不用補(bǔ)交？謝謝
答： 納稅人跨地區(qū)提供建筑服務(wù)、銷售和出租不動產(chǎn)的，應(yīng)在建筑服務(wù)發(fā)生地、不動產(chǎn)所在地預(yù)繳增值稅時，以預(yù)繳增值稅稅額為依據(jù)，并按預(yù)繳增值稅所在地的城市維護(hù)建設(shè)稅適用稅率和教育費附加征收率就地計算繳納城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加。預(yù)繳增值稅的納稅人在其機(jī)構(gòu)所在地申報繳納增值稅時，以其實際繳納的增值稅稅額為計稅依據(jù)，并按機(jī)構(gòu)所在地的城市維護(hù)建設(shè)稅適用稅率和教育費附加征收率就地計算繳納城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加。 附加稅是按實際繳納的增值稅和消費稅計算的，機(jī)構(gòu)所在地按實際繳納的增值稅金額計算繳納就可以。 如果附加稅稅率不一致，如機(jī)構(gòu)所在地稅率高于預(yù)交地，不用補(bǔ)繳差額。
建筑業(yè)印花稅有預(yù)交數(shù)，每個月申報數(shù)都是應(yīng)交減去預(yù)交的差額開申報印花稅。那如果本月預(yù)交印花稅未抵扣完，下個可以繼續(xù)抵扣嗎？預(yù)交的印花稅有抵扣期限嗎？
答： 你好，可以下個月繼續(xù)抵扣的，沒有期限
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
老師，異地預(yù)繳交了印花稅，回公司所在地可以抵扣不交印花稅嗎？異地預(yù)繳交印花寫的稅目是經(jīng)濟(jì)合同
答： 你好? ? 印花稅一般是地方繳納的。 不能在機(jī)構(gòu)地抵減的。? ? 最終看你們地方是不是這樣??
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