Vivian麗 追問

2020-03-03 16:53

以前租用談判時(shí)沒有要求開發(fā)票，現(xiàn)在如果提開票，對(duì)方會(huì)漲價(jià)，估計(jì)以后也不會(huì)開發(fā)票了，但有蓋章的收據(jù)，該怎么入賬呢？

樸老師 解答

2020-03-03 16:54

那你不要公戶付款，私戶付，不然你要交營(yíng)業(yè)外支出的所得稅

Vivian麗 追問

2020-03-03 16:57

嗯
那賬該怎么做?可以入賬嗎？這塊兒金額蠻大的

樸老師 解答

2020-03-03 16:58

私戶來(lái)付款就可以了哦

Vivian麗 追問

2020-03-03 17:04

樸老師，像這種情況，可以入賬，對(duì)嗎？

樸老師 解答

2020-03-03 17:14

入外賬的話是要交所得稅的，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出

Vivian麗 追問

2020-03-03 17:29

樸老師，您好！
可以這樣理解嗎？收據(jù)入賬，都是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出?
營(yíng)業(yè)外支出的所得稅，我很陌生，您有相關(guān)的鏈接呢嗎？

Vivian麗 追問

2020-03-03 17:29

樸老師，您好！
可以這樣理解嗎？收據(jù)入賬，都是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出?
營(yíng)業(yè)外支出的所得稅，我很陌生，您有相關(guān)的鏈接呢嗎？

Vivian麗 追問

2020-03-03 17:29

樸老師，您好！
可以這樣理解嗎？收據(jù)入賬，都是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出?
營(yíng)業(yè)外支出的所得稅，我很陌生，您有相關(guān)的鏈接呢嗎？

Vivian麗 追問

2020-03-03 17:29

樸老師，您好！
可以這樣理解嗎？收據(jù)入賬，都是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出?
營(yíng)業(yè)外支出的所得稅，我很陌生，您有相關(guān)的鏈接呢嗎？

樸老師 解答

2020-03-03 17:31

是的，就是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的，沒有發(fā)票的需要調(diào)增，要交所得稅。
企業(yè)所得稅匯繳時(shí),營(yíng)業(yè)外支出科目中可以在稅前扣除的項(xiàng)目有:

1、企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出,在年度利潤(rùn)總額12%以內(nèi)的部分,準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除.年度利潤(rùn)總額,是指企業(yè)依照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定計(jì)算的大于零的數(shù)額.所得款將捐給貧困人民.在《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第五十一條明確定義:《企業(yè)所得稅法》第九條所稱公益性捐贈(zèng),是指企業(yè)通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體或者縣級(jí)以上人民政府及其部門,用于《中華人民共和國(guó)公益事業(yè)捐贈(zèng)法》規(guī)定的公益事業(yè)的捐贈(zèng).

2、經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的計(jì)提不超過(guò)年末按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》計(jì)提基數(shù)0.5%的壞賬準(zhǔn)備可在稅前扣除.

3、債權(quán)人發(fā)生的債務(wù)重組損失,符合壞賬的條件下,報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后,可以稅前扣除.

二、企業(yè)所得稅匯繳時(shí),營(yíng)業(yè)外支出科目中不可以在稅前扣除的項(xiàng)目有:

1、各種贊助支出不得稅前扣除.

2、因違反法律、行政法規(guī)而交納的罰款、滯納金不得稅前扣除.

3、納稅人按照經(jīng)濟(jì)合同規(guī)定支付的違約金(包括銀行罰息)、罰款和訴訟費(fèi)可以稅前扣除.

4、損贈(zèng)支出(納稅人直接向受贈(zèng)人的捐贈(zèng)不允許稅前扣除).

5、財(cái)產(chǎn)損失.

6、國(guó)家稅法規(guī)定可提取的準(zhǔn)備金之外的任何形式的準(zhǔn)備金,均不得作為應(yīng)納稅所得額的扣除項(xiàng)目.即企業(yè)計(jì)提的八項(xiàng)準(zhǔn)備金,除經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的計(jì)提不超過(guò)年末按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》計(jì)提基數(shù)0.5%的壞賬準(zhǔn)備可在稅前扣除,其他不得在稅前扣除.

7、債權(quán)人發(fā)生的債務(wù)重組損失,符合壞賬的條件下,報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后,可以稅前扣除,債務(wù)人發(fā)生的債務(wù)重組損失,不得稅前扣除.

8、出售職工住房的財(cái)產(chǎn)損失.企業(yè)出售職工住房的收入計(jì)入住房周轉(zhuǎn)金,不計(jì)入企業(yè)的應(yīng)納稅所得,因此,發(fā)生的出售職工住房的財(cái)產(chǎn)損失也不得稅前扣除.

9、個(gè)人所得稅由企業(yè)代付出的,不得在所得稅前扣除.

10、與取得收入無(wú)關(guān)的其他各項(xiàng)支出,如債權(quán)擔(dān)保等原因承擔(dān)連帶責(zé)任而履行的賠償,企業(yè)負(fù)責(zé)人的個(gè)人消費(fèi)等,均屬無(wú)關(guān)的支出,一律不得扣除.

Vivian麗 追問

2020-03-03 17:48

公司有好幾個(gè)老板，所以沒有發(fā)票的支出也入賬了，像這些沒有發(fā)票的，我先掛預(yù)付賬款了，今天聽您這么一說(shuō)，我應(yīng)該轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出，對(duì)嗎？
以后的無(wú)發(fā)票票據(jù)，也都計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。
樸老師，請(qǐng)問，無(wú)發(fā)票的支出，您建議入賬嗎？

樸老師 解答

2020-03-03 17:50

嗯，要交25%的所得稅的哦。無(wú)票支出只要不是公戶的付的不要做外賬

Vivian麗 追問

2020-03-03 17:57

樸老師，辛苦了，謝謝您!

樸老師 解答

2020-03-03 17:59

不用客氣，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝