涼涼涼 追問(wèn)

2020-03-03 17:08

是的，已經(jīng)申報(bào)了，財(cái)務(wù)報(bào)表可以在電子稅務(wù)局修改，所得稅季報(bào)也要改吧？

bamboo老師 解答

2020-03-03 17:09

如果您改動(dòng)不涉及到利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)的話 所得稅季報(bào)不要改

涼涼涼 追問(wèn)

2020-03-03 17:16

要改科目的話，就會(huì)影響利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)吧，比如，申請(qǐng)軟著的費(fèi)用應(yīng)該是入研發(fā)支出～資本化支出吧，我入到管理費(fèi)用了，這種咋辦老師

涼涼涼 追問(wèn)

2020-03-03 17:17

所得稅季報(bào)改動(dòng)不好吧？

bamboo老師 解答

2020-03-03 17:21

您說(shuō)的情形會(huì)影響到利潤(rùn)表數(shù)據(jù) 要更改申報(bào)表 這個(gè)得去大廳 會(huì)影響所得稅么？

涼涼涼 追問(wèn)

2020-03-03 17:27

第四季度的利潤(rùn)表倒是盈利的，但所得稅季報(bào)彌補(bǔ)了以前年度虧損，就沒(méi)有交稅，就算改一些科目，金額也不大，不會(huì)影響稅款，應(yīng)該不會(huì)交稅，您看需要改嗎？還是只改明細(xì)科目完善一下不影響吧老師

bamboo老師 解答

2020-03-03 17:29

只要不影響到利潤(rùn)表金額 只改明細(xì)科目 自己在電子稅務(wù)局更正財(cái)務(wù)報(bào)表就好了 不涉及到所得稅申報(bào)
如果涉及到利潤(rùn)表的話 還是不要改動(dòng)了 匯算清繳的時(shí)候填表調(diào)整就好了

涼涼涼 追問(wèn)

2020-03-03 17:30

老師，還有收入確認(rèn)，成本結(jié)轉(zhuǎn)問(wèn)題，我們都是開(kāi)票就確認(rèn)收入，當(dāng)月有收入就一定要有成本嗎？什么時(shí)間結(jié)轉(zhuǎn)成本老師
當(dāng)月入賬成本，月底不是要結(jié)轉(zhuǎn)到損益嗎？

bamboo老師 解答

2020-03-03 17:33

當(dāng)月確認(rèn)了收入就對(duì)應(yīng)應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本 配比原則
當(dāng)月入賬成本這個(gè)是勞務(wù)成本還是銷(xiāo)售成本

涼涼涼 追問(wèn)

2020-03-03 17:38

1、只要改科目，肯定影響利潤(rùn)表數(shù)字吧？老師，不改的話，匯算清繳怎么調(diào)整，科目不一樣，只改明細(xì)也會(huì)影響財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？
我們經(jīng)常是當(dāng)月開(kāi)票確認(rèn)收入，沒(méi)有成本呢？人工成本都入賬研發(fā)支出了，其他部門(mén)也是入到費(fèi)用，您說(shuō)的勞務(wù)成本和銷(xiāo)售成本是什么？

bamboo老師 解答

2020-03-03 17:41

改科目不一定影響利潤(rùn)表數(shù)據(jù)啊  比如
貸：其他應(yīng)付款 貸方紅字 
貸：應(yīng)付賬款 貸方藍(lán)字
如果研發(fā)支出下您改二級(jí)科目 肯定影響財(cái)務(wù)報(bào)表啊 比如把資本化改為費(fèi)用化
勞務(wù)成本是成本類(lèi)科目確認(rèn)收入后要結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 銷(xiāo)售成本是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是損益科目

涼涼涼 追問(wèn)

2020-03-03 17:48

往來(lái)科目不改，就是要改費(fèi)用類(lèi)的，不改可以嗎？老師
什么情況下入賬勞務(wù)成本呢？我沒(méi)有用到這個(gè)科目，有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，月末和費(fèi)用類(lèi)一起結(jié)轉(zhuǎn)到損益了，摘要欄也是寫(xiě)的結(jié)轉(zhuǎn)損益，沒(méi)有寫(xiě)結(jié)轉(zhuǎn)成本，可以嗎
還有印花稅老師，我們是每月只要開(kāi)票確認(rèn)收入繳納增值稅，就按照不含稅收入繳納印花稅可以嗎？

bamboo老師 解答

2020-03-03 17:49

費(fèi)用類(lèi)直接修改 不影響總的金額 可以的
比如發(fā)生了成本支出 但是還沒(méi)有收入的時(shí)候就計(jì)入勞務(wù)成本科目 等確認(rèn)收入后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目
我這邊印花稅一直都是這樣繳納的

涼涼涼 追問(wèn)

2020-03-03 18:15

改費(fèi)用類(lèi)到研發(fā)支出～費(fèi)用化支出不會(huì)影響利潤(rùn)表吧？但是我們是入到資本化支出了呢，咋辦老師，要不要改？
什么樣的支出可以入賬勞務(wù)成本呢老師？收入確認(rèn)是按照開(kāi)票當(dāng)月確認(rèn)嗎？
假如當(dāng)月直接發(fā)生了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本直接入科目主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？月末要提現(xiàn)出來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)成本的摘要信息嗎？

涼涼涼 追問(wèn)

2020-03-03 18:21

去年12月申請(qǐng)軟著8個(gè)，上面的開(kāi)發(fā)完成時(shí)間有的是18年的，也有19年的，都可以在12月結(jié)轉(zhuǎn)形成無(wú)形資產(chǎn)嗎？二級(jí)明細(xì)怎么寫(xiě)？太多了，咋設(shè)置呢老師
我們有三個(gè)項(xiàng)目再做，人少就沒(méi)做項(xiàng)目核算，可以不做項(xiàng)目核算嗎？
有的當(dāng)月有收入，暫估了成本，月末結(jié)轉(zhuǎn)到損益類(lèi)，算是結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本嗎？

bamboo老師 解答

2020-03-03 19:05

改費(fèi)用類(lèi)到研發(fā)支出～費(fèi)用化支出不會(huì)影響利潤(rùn)表 
那您的支出到底應(yīng)該資本化還是費(fèi)用化？
勞務(wù)成本是指企業(yè)提供勞務(wù)作業(yè)而發(fā)生的成本，相對(duì)于公司勞務(wù)收入而言，可以是公司內(nèi)也可以是公司外。如提供修理、搬運(yùn)服務(wù)等，相應(yīng)的人工工資、福利、勞保、相關(guān)費(fèi)用等就是勞務(wù)成本
收入如果前期沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票的話 一般是按照開(kāi)票當(dāng)月確認(rèn)
正常要通過(guò)成本科目過(guò)渡 然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

涼涼涼 追問(wèn)

2020-03-03 20:05

謝謝老師耐心解答，軟件開(kāi)發(fā)也可以不做項(xiàng)目核算嗎？

下半年研發(fā)支出的費(fèi)用都做在資本化了，所以要改科目到研發(fā)支出，正常是要資本化的，比如申請(qǐng)軟著的費(fèi)用，和平時(shí)研發(fā)人員出差的費(fèi)用，還有一些其他技術(shù)服務(wù)費(fèi)等我都入到管理費(fèi)用了，這部分正常是要到研發(fā)支出～資本化支出吧？要不要改呢老師

您說(shuō)的勞務(wù)成本是不是研發(fā)部的人員呢？

還有無(wú)形資產(chǎn)的問(wèn)題麻煩老師解答一下謝謝

bamboo老師 解答

2020-03-03 20:09

軟件開(kāi)發(fā)如果同時(shí)開(kāi)發(fā)幾個(gè)的話 應(yīng)該分項(xiàng)目核算比較合適
如果開(kāi)發(fā)階段符合資本化的應(yīng)該計(jì)入資本化
勞務(wù)成本是企業(yè)提供勞務(wù)作業(yè)而發(fā)生的成本，相對(duì)于公司勞務(wù)收入而言，可以是公司內(nèi)也可以是公司外。比如研發(fā)人員工資 福利等
可以在12月結(jié)轉(zhuǎn)形成無(wú)形資產(chǎn) 二級(jí)科目按理說(shuō)應(yīng)該分開(kāi)設(shè)置 
暫估成本怎么寫(xiě)的分錄

涼涼涼 追問(wèn)

2020-03-03 20:22

研發(fā)部才十多個(gè)人，分項(xiàng)目核算，工資是按人員數(shù)分配嗎？三個(gè)項(xiàng)目都是他們?nèi)珕T參與的，怎么分配呢老師

那還是要改科目嗎？不改行嗎？就在管理費(fèi)用里面？

設(shè)置勞務(wù)成本就要配比勞務(wù)收入嗎？我們沒(méi)有勞務(wù)收入，研發(fā)人員的工資等費(fèi)用都入賬研發(fā)支出～資本化支出～了，
收入確認(rèn)，我們有的合同是按照季度開(kāi)票的，也是按照季度開(kāi)票當(dāng)月分次確認(rèn)收入的，可以嗎

涼涼涼 追問(wèn)

2020-03-03 20:23

就直接摘要欄寫(xiě)暫估成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本～暫估，貸應(yīng)付賬款？可以嗎

bamboo老師 解答

2020-03-03 20:24

工資可以按項(xiàng)目預(yù)算分配 或者按項(xiàng)目收入
這個(gè)要您決定 如果當(dāng)期利潤(rùn)金額比較大的話 就不要改 可以加計(jì)扣除多扣除點(diǎn)
可以不設(shè)置勞務(wù)成本科目的 只是跟您做個(gè)比喻而已
合同是按照季度開(kāi)票的，也是按照季度開(kāi)票當(dāng)月分次確認(rèn)收入的，分幾次?