小白 追問

2020-03-04 09:58

我們是總公司，我們給人家付錢的時候直接在附件上表格中列明了管理費這一欄目

小白 追問

2020-03-04 09:58

我們是總公司，我們給人家付錢的時候直接在附件上表格中列明了管理費這一欄目，對方提供的發(fā)票是工程總價扣除管理費的金額

小白 追問

2020-03-04 10:02

許老師 解答

2020-03-04 10:02

這樣的話，賬表面上是沒什么問題。
可是，這樣的話，并不是太好。最好的話，外賬處理，把你們收到的錢，作為收入，付給掛靠方的錢，有發(fā)票，可以做成成本。這樣，顯的比較好哈

小白 追問

2020-03-04 10:03

就是這個管理費我們有什么增值稅或者所得稅的涉稅風(fēng)險嗎？

許老師 解答

2020-03-04 10:07

增值稅的話，你們是從發(fā)包方收取的總金額，是要交的。至于進項稅能抵扣多少，取決于掛靠方的開票金額和種類了。
所得稅的話，這筆錢，是你們公司的凈收入，肯定是要交的呀

小白 追問

2020-03-04 10:10

對于工程整體而言，我們該交的稅交了，但是我就覺得這個管理費是我們針對掛靠我們公司的單位而言，我怕有稅務(wù)風(fēng)險

許老師 解答

2020-03-04 10:26

這個的話，只要掛靠方開的票，不是假發(fā)票，對你們，是沒有問題的。

小白 追問

2020-03-04 10:28

老師我的理解是這個管理費相當(dāng)于一個服務(wù)費，理論上是要交增值稅的呀，我有點不理解了

許老師 解答

2020-03-04 10:30

所以說，我讓你們做成收入，收到的發(fā)票，做成成本呀。
這樣，就避開了管理費的問題。
而收入的話，你們增值稅，是已經(jīng)交過了哈