火龍果 追問

2020-03-04 15:51

那比如，3月收到能抵扣的專票，當(dāng)月并未抵扣，但要入賬，能用，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，嗎？

maize老師 解答

2020-03-04 15:51

這個(gè)做應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

火龍果 追問

2020-03-04 15:55

那待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，也是一樣的吧？

maize老師 解答

2020-03-04 15:57

待抵扣這個(gè)需要輔導(dǎo)期一般納稅人，做，不是這個(gè)不做，還有一種就是按日申報(bào)納稅，但是實(shí)務(wù)中沒有看到有納稅人是這樣的

火龍果 追問

2020-03-04 16:01

那2019年我都是用了，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)科目了，那2020年怎么換成，待認(rèn)證稅額？

火龍果 追問

2020-03-04 16:01

其實(shí)意思都是一樣的

maize老師 解答

2020-03-04 16:06

這個(gè)沒有認(rèn)證就做待認(rèn)證，待抵扣不要用

火龍果 追問

2020-03-04 16:36

還有，我上課的時(shí)候，有老師說繳納增值稅的三級科目是用，已交增值稅，的呢？

maize老師 解答

2020-03-04 16:41

這個(gè)一般實(shí)務(wù)中不用這個(gè)，這個(gè)是當(dāng)月繳納當(dāng)月，這個(gè)也只有輔導(dǎo)期使用，別的納稅人用不上，小規(guī)模沒有這個(gè)三級科目，建筑業(yè)用預(yù)繳稅款

火龍果 追問

2020-03-04 16:49

我們是屬于一般納稅人，用的是，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則

maize老師 解答

2020-03-04 16:51

這個(gè)最好是按這個(gè)上面做，不建議按準(zhǔn)則那個(gè)，那個(gè)沒有結(jié)轉(zhuǎn)，后面弄不好查不出來，

火龍果 追問

2020-03-04 17:43

什么時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)稅額呢？

maize老師 解答

2020-03-04 17:46

月末結(jié)轉(zhuǎn)，按月結(jié)轉(zhuǎn)，根據(jù)之前學(xué)員反饋，這個(gè)不按月，按年結(jié)轉(zhuǎn)后面部分學(xué)員反饋弄不平了

火龍果 追問

2020-03-04 18:01

一定要結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？太麻煩了

maize老師 解答

2020-03-04 18:03

不麻煩，你這個(gè)不結(jié)轉(zhuǎn)，那后面那個(gè)累計(jì)數(shù) 和余額掛大，后面都弄不清楚了，

火龍果 追問

2020-03-04 20:07

我的意思是，看余額如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，就是借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，如果小于，就不做處理

maize老師 解答

2020-03-04 20:13

小于就做借銷項(xiàng)稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進(jìn)項(xiàng)稅額，

火龍果 追問

2020-03-04 20:30

是留抵，不用做吧？

火龍果 追問

2020-03-04 20:30

所以也不一定要結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額吧？

maize老師 解答

2020-03-04 20:32

是的，留底就做這個(gè)，借銷項(xiàng)稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進(jìn)項(xiàng)稅額，