咘咘 追問

2020-03-04 15:54

現(xiàn)在該怎么調(diào)整呢？

縈縈老師 解答

2020-03-04 16:02

您好，您先對一下，您認(rèn)證的進(jìn)項票和賬面上的差額在哪里，是哪個月導(dǎo)致了這個差額，在根據(jù)錯誤情況來進(jìn)行調(diào)整。
如：如果您是前期漏記了待抵扣，那相應(yīng)的成本費用應(yīng)該就多了，需要調(diào)整相應(yīng)的金額。謝謝

咘咘 追問

2020-03-04 16:04

19年就前三個月有16的稅，沒有問題，更早以前就不好核對了，鋼材行業(yè)，進(jìn)銷很大，每月都是做待抵扣隔月認(rèn)證

縈縈老師 解答

2020-03-04 16:20

您好，如果是這樣的話，您可以先把賬面調(diào)平，把待抵扣調(diào)整為和現(xiàn)在企業(yè)實際情況一樣，您現(xiàn)在是借方為負(fù)數(shù)，則分錄可以為：
借：待抵扣進(jìn)項稅    貸：費用科目（如果找不到地方可以先放在管理費用-其他里面），待企業(yè)所得稅匯算清時候，將這部分費用納稅調(diào)增（因為可以理解為無票）。謝謝