真心真意02 追問(wèn)

2020-03-05 10:40

那社保公積金那些不用嗎？

張艷老師 解答

2020-03-05 10:41

當(dāng)然是需要的了，您的問(wèn)題僅針對(duì)工資嘛
計(jì)提工資和社保時(shí)(公積金參照社保)
借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保）
   貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保

真心真意02 追問(wèn)

2020-03-05 10:48

那個(gè)人承擔(dān)部分呢？

張艷老師 解答

2020-03-05 10:49

個(gè)人承擔(dān)的部分是實(shí)際發(fā)放時(shí)體現(xiàn)出來(lái)的。（已經(jīng)暗含在應(yīng)付職工薪酬--工資科目里面了，因?yàn)槭菃T工個(gè)人負(fù)擔(dān)的嘛）
計(jì)提工資和社保時(shí)(公積金參照社保)
借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保）
   貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保
實(shí)際發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
      貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
             應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
             銀行存款
 繳納社保時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--社保
        其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
        貸：銀行存款