企業(yè)匯算清繳的時(shí)候，填寫工資那張表，有填寫社會(huì)保障，是填寫社保公司部分的金額，當(dāng)月計(jì)提一筆社保，借管理費(fèi)用/其他應(yīng)收款（個(gè)人部分）貸應(yīng)付工資（社保公司部分），支付社保的時(shí)候，借應(yīng)付工資（社保公司部分）/其他應(yīng)收款（個(gè)人部分）貸銀行存款嗎？在支付社保的時(shí)候，可以直接記入管理費(fèi)用科目，不通過應(yīng)付工資（社保公司部分）科目嗎？

答： 可以的，可以這么做的。

19年我們有一筆預(yù)提費(fèi)用2000.就是先預(yù)提的，打算年底用管理費(fèi)用沖回來。當(dāng)時(shí)預(yù)提時(shí)候是借：管理費(fèi)用2000，貸預(yù)提費(fèi)用2000年底有一筆保證金，保證金應(yīng)該走其他應(yīng)收款，但是我錯(cuò)用保證金沖了預(yù)提費(fèi)用，借：預(yù)提費(fèi)用2000，貸銀行存款2000。我在匯算清繳的時(shí)候是要將這2000調(diào)增嗎？然后2020年分錄怎么做？？

答： 這個(gè)做借預(yù)提費(fèi)用 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老板以個(gè)人名義貸款還利息我做的分錄是借其他應(yīng)收款貸銀行存款。在匯算清繳時(shí)還調(diào)整嗎？怎么調(diào)

答： 您好，這種情況下，不需要調(diào)整的。