zingzing 追問

2020-03-05 17:02

有沒有具體文件？

郭老師 解答

2020-03-05 17:04

2020第八號文件。

zingzing 追問

2020-03-05 17:09

老師文件里說這些是困難行業(yè)，沒有說免增值稅啊

郭老師 解答

2020-03-05 17:12

五、對納稅人提供公共交通運輸服務(wù)、生活服務(wù)，以及為居民提供必需生活物資快遞收派服務(wù)取得的收入，免征增值稅。

這個不是嗎？

zingzing 追問

2020-03-05 17:14

好的 知道了

zingzing 追問

2020-03-05 17:14

謝謝

郭老師 解答

2020-03-05 17:15

不用客氣的，

zingzing 追問

2020-03-05 17:16

老師，住宿行業(yè)就是包括酒店是吧？

郭老師 解答

2020-03-05 17:18

你好，包含的，

zingzing 追問

2020-03-05 17:21

謝謝

郭老師 解答

2020-03-05 17:25

不用客氣的，

zingzing 追問

2020-03-05 17:46

老師這個表怎么填？

郭老師 解答

2020-03-05 17:52

你們是自己開采的嗎
開采的什么

zingzing 追問

2020-03-05 17:56

應(yīng)該不是自己開采的

zingzing 追問

2020-03-05 17:56

都是一些礦產(chǎn)品，螢石之類的

郭老師 解答

2020-03-05 17:57

不是的話不需要繳納的

zingzing 追問

2020-03-05 17:57

那如果是的話，這個表怎么填

zingzing 追問

2020-03-05 17:58

我們19年交過資源稅

郭老師 解答

2020-03-05 18:00

自2014年12月1日起，煤炭資源稅實行從價定率計征。煤炭應(yīng)稅產(chǎn)品（以下簡稱應(yīng)稅煤炭）包括原煤和以未稅原煤加工的洗選煤（以下簡稱洗選煤）。
原煤的計稅依據(jù)及稅額計算
原煤應(yīng)納稅額=原煤銷售額×適用稅率
納稅人開采原煤直接對外銷售的，以原煤銷售額作為應(yīng)稅煤炭銷售額計算繳納資源稅。原煤銷售額中不包含從坑口到車站、碼頭或購買方指定地點的運輸費用、建設(shè)基金以及隨運銷產(chǎn)生的裝卸、倉儲、港雜等費用。
納稅人將其開采的原煤，自用于連續(xù)生產(chǎn)洗選煤的，在原煤移送使用環(huán)節(jié)不繳納資源稅；自用于其他方面的，視同銷售原煤，計算繳納資源稅。
洗選煤的計稅依據(jù)及稅額計算
納稅人將其開采的原煤加工為洗選煤銷售的，以洗選煤銷售額乘以折算率作為應(yīng)稅煤炭銷售額計算繳納資源稅。
洗選煤應(yīng)納稅額=洗選煤銷售額×折算率×適用稅率
洗選煤銷售額中包括洗選副產(chǎn)品的銷售額，但不包含從洗選煤廠到車站、碼頭或購買方指定地點的運輸費用、建設(shè)基金以及隨運銷產(chǎn)生的裝卸、倉儲、港雜等費用。
折算率可通過洗選煤銷售額扣除洗選環(huán)節(jié)成本、利潤計算，也可通過洗選煤市場價格與其所用同類原煤市場價格的差額及綜合回收率計算。折算率由省、自治區(qū)、直轄市財稅部門或其授權(quán)地市級財稅部門確定。
納稅人同時銷售應(yīng)稅原煤和洗選煤的，應(yīng)當分別核算原煤和洗選煤的銷售額；未分別核算或者不能準確提供原煤和洗選煤銷售額的，一并視同銷售原煤計算繳納資源稅。


看下你們屬于哪一種

zingzing 追問

2020-03-05 18:04

老師 現(xiàn)在專管員讓填這個表是什么意思？會讓我們補稅嗎？

zingzing 追問

2020-03-05 18:05

19年已經(jīng)交過資源稅了，怎么現(xiàn)在又讓填這個？

郭老師 解答

2020-03-05 18:06

上面寫了17年
交了嗎