文老師 解答

2020-03-05 21:16

您好，比如11月份應扣800，掛在其他應收款里面，您12月份只扣了400，就是借應付職工薪酬貸其他應收款400銀行存款等

文老師 解答

2020-03-05 21:38

您好，比如11月份應扣800，掛在其他應收款里面，您12月份應發(fā)工資6000，個人需要扣800，只扣了400，就是借應付職工薪酬--工資6000貸其他應收款--個人社保400 應交稅費-應交個人所得稅18銀行存款5582等

文老師 解答

2020-03-05 21:40

社保一共是2000，單位是1200個人是800，計提社保，借管理費用--社保1200貸應付職工薪酬--社保1200
繳納的時候，借應付職工薪酬--社保1200其他應收款--個人社保800貸銀行存款2000

文老師 解答

2020-03-05 21:47

不好意思已經完了，借貸平衡的

文老師 解答

2020-03-05 21:47

比如11月份應扣800，掛在其他應收款里面，您12月份應發(fā)工資6000，個人需要扣800，只扣了400，就是借應付職工薪酬--工資6000貸其他應收款--個人社保400 應交稅費-應交個人所得稅18銀行存款5582

文老師 解答

2020-03-05 22:00

上面的都寫全了，
假如單位何個人社保一共是2000，單位是1200個人是800，
計提社保，借管理費用--社保1200貸應付職工薪酬--社保1200
繳納的時候，借應付職工薪酬--社保1200其他應收款--個人社保800貸銀行存款2000
發(fā)放工資，借應付職工薪酬--工資6000貸其他應收款--個人社保400 （只扣部分）應交稅費-應交個人所得稅18銀行存款5582
這樣就是還有一部分400元還沒有扣到，您可以下月的時候再扣回來

文老師 解答

2020-03-05 22:47

上面的就是11月份的社保計提和繳納，下面發(fā)工資的是12月份發(fā)的

文老師 解答

2020-03-05 23:16

那11月份個人承擔的社保體現(xiàn)在其他應收款--個人社保1000元的借方余額里面
12月份計提單位承擔的社保，借管理費用--社保2000貸應付職工薪酬--社保2000
12月份繳納的時候，借應付職工薪酬--社保2000其他應收款--個人社保800貸銀行存款2800
發(fā)放工資，借應付職工薪酬--工資5000貸其他應收款--個人社保400 （只扣部分）應交稅費-應交個人所得稅100(這里就是根據您提供的數(shù)據，不是實際數(shù)據計算的個人所得稅）銀行存款4500（5000-400-100）

文老師 解答

2020-03-06 10:29

1計提社保的時候，費用增加同時應付職工薪酬增加，借管理費用--社保2000貸應付職工薪酬--社保2000
2繳納的時候，應付職工薪酬減少，已經繳納了，應付的就減少，同時您也代替職工交了職工承擔的部門，就掛在其他應收款里面，貸方是銀行存款付款，就是銀行存款減少了，借應付職工薪酬--社保2000其他應收款--個人社保800貸銀行存款2800
3發(fā)放工資的時候，應付職工薪酬減少，工資付給員工了，應付的就減少了，要收回員工承擔的部分，就扣下來了，應收的就減少了，還扣減了個人所得稅，這應付的稅金就增加了，同時銀行存款付款，銀行存款就減少，借應付職工薪酬--工資5000貸其他應收款--個人社保400 （只扣部分）應交稅費-應交個人所得稅100(這里就是根據您提供的數(shù)據，不是實際數(shù)據計算的個人所得稅）銀行存款4500（5000-400-100）

您這主要是要懂會計分錄的借貸方，您這不太能理解，可能是您會計分錄的知識掌握的還不太扎實，可能不僅僅這幾個分錄不明白，建議您把基礎知識再理解理解

文老師 解答

2020-03-06 13:41

最一開始不是說讓您下月再扣的嗎，也就是您下月需要扣800+600

文老師 解答

2020-03-06 13:57

您到1月份發(fā)工資的時候就是借應付職工薪酬--工資貸其他應收款--個人社保800+600（當月需要扣的再加上以前少扣的部分）應交稅費-應交個人所得稅銀行存款，這樣實際發(fā)給員工的銀行存款就減少了

王雙 追問

2020-03-05 21:12

就是這個意思能舉例把完整的分錄寫下嗎？

王雙 追問

2020-03-05 21:20

老師能舉個完整的嗎？包括12月工資社保個稅等一塊

王雙 追問

2020-03-05 21:40

親愛的老師請不要用等可以嗎？能全部寫完整嗎！

王雙 追問

2020-03-05 21:52

你能全點嗎？包括計提發(fā)放繳納社保包括12月社保單位和個人部分

王雙 追問

2020-03-05 22:04

下個月又是怎么做呢？

王雙 追問

2020-03-05 22:17

老師我怎么看著有點云里霧里的

王雙 追問

2020-03-05 22:21

能詳細點嗎？社保分月說明下,12月的社保單位公司承擔個人部門個人承擔

王雙 追問

2020-03-05 22:48

有點沒看明白

王雙 追問

2020-03-05 22:53

比如說11月自己承擔部分是1000元12月社保單位部分2000個人部分800個稅100工資5000元11月社保在12月發(fā)工資只扣了400請老師按照這個寫下分錄可以嗎？

王雙 追問

2020-03-06 09:22

老師我還是有點沒懂.主要圍繞哪個中心做的呢？

王雙 追問

2020-03-06 13:28

但是你第一筆跟第二次都是針對12月的數(shù)據做的,11月自己承擔的1000只扣了400600的余額在哪里體現(xiàn)出來呢？

王雙 追問

2020-03-06 13:54

這個道理我懂但是怎么從分錄體現(xiàn)出來或者我理解的是先掛其他應收款1000扣了400還剩600沒有扣怎么在賬上體現(xiàn)