萌 追問

2020-03-06 10:55

那我們還給了其對(duì)應(yīng)的貨物呢

萌 追問

2020-03-06 10:55

而且我們是收20萬保證金后面還會(huì)返還其10萬

江老師 解答

2020-03-06 10:56

借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品

萌 追問

2020-03-06 13:05

我們還給對(duì)方手續(xù)費(fèi)呢啊

江老師 解答

2020-03-06 13:07

這個(gè)是你們?cè)敢饨o的，實(shí)際上是對(duì)方承擔(dān)的費(fèi)用。如果是不能取得發(fā)票，對(duì)于你們而言，就是企業(yè)所得稅調(diào)增事項(xiàng)，按無票的費(fèi)用調(diào)增處理，補(bǔ)交企業(yè)所得稅。

萌 追問

2020-03-06 13:09

那中間我們返還對(duì)方的款呢？

萌 追問

2020-03-06 13:10

確認(rèn)收入按什么確認(rèn)呢？成本按什么結(jié)轉(zhuǎn)？20萬？

江老師 解答

2020-03-06 13:13

為什么要返還對(duì)方的款，對(duì)方收款需要開具發(fā)票進(jìn)行賬務(wù)處理。

萌 追問

2020-03-06 13:47

就是我們收20萬的押金，當(dāng)他們銷售出去10萬的時(shí)候，會(huì)退給他們10萬元，剩下的就不退了

江老師 解答

2020-03-06 15:56

一、收到20萬元的押金，如果是銷售10萬元，需要做10萬元的銷售，收10萬元的貨款。
如果是押金抵減貨款，就是其他應(yīng)付款——XX押金的余額就只剩下10萬元了。