老師，請(qǐng)問這個(gè)公式怎么理解？ 債券售價(jià)=債券面值/（抄1+市場利率）^年數(shù) + Σ債券面值*債券利率/（1+市場利率）

答： 同學(xué)你好，當(dāng)前市場售價(jià)是未來現(xiàn)金流入的現(xiàn)值，未來現(xiàn)金流入包括利息和本金，所以需要將本金和利息分別折現(xiàn)?！畟嬷?（1%2B市場利率）^年數(shù)’是本金現(xiàn)值，“Σ債券面值*債券利率/（1%2B市場利率）”是各年利息折現(xiàn)的總和

下列說法正確的是()A、必要報(bào)酬率等于債券票面利率時(shí)，債券價(jià)值等于其面值B、必要報(bào)酬率高于債券票面利率時(shí)，債券價(jià)值大于其面值C、必要報(bào)酬率高于債券票面利率時(shí)，債券價(jià)值小于其面值D、必要報(bào)酬率低于債券票面利率時(shí)，債券價(jià)值大于其面值

答： 1，平價(jià)發(fā)行，對(duì) 2，折價(jià)發(fā)行，錯(cuò)誤，低于 3，對(duì) 4，對(duì)

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

有兩只債券，A債券每半年付息一次、名義利率為10％，B債券每季度付息一次，如果想讓B債券在經(jīng)濟(jì)上與A債券等效，則B債券的名義利率應(yīng)為？

答： 您好，兩種債券在經(jīng)濟(jì)上等效意味著年實(shí)際利率相等，因?yàn)锳債券每半年付息一次，所以，A債券的年實(shí)際利率＝（1＋ 10％/2）2－1＝10.25％，設(shè)B債券的名義利率為r，則（1＋r/4）4－1＝10.25％，解得：r＝9.88％