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送心意

meizi老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-03-07 15:30

你好 是的 需要交納的  你是一般納稅人還是小規(guī)模 處置最終 計(jì)入資產(chǎn)處置損益科目去的

Mandy 追問

2020-03-07 15:40

您好 我是一般納稅人。用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 沒有資產(chǎn)處置損益科目 應(yīng)該錄入到哪個(gè)科目比較好?

meizi老師 解答

2020-03-07 15:42

你好   那你就計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支來做 ;  之前抵扣了車輛的進(jìn)項(xiàng)稅 現(xiàn)在按13%繳納增值稅  分錄做 :借固定資產(chǎn)清理  累計(jì)折舊 貸固定資產(chǎn)   借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理到營(yíng)業(yè)外收支即可

Mandy 追問

2020-03-07 15:47

好的,非常感謝。那我在申報(bào)稅金的時(shí)候可以和我本月銷項(xiàng)稅一起申報(bào)嗎 并享受進(jìn)項(xiàng)抵扣?還是要單獨(dú)申報(bào)?

meizi老師 解答

2020-03-07 15:49

嗯 是的 可以享受 抵扣銷項(xiàng)稅的

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相關(guān)問題討論
您好 出售固定資產(chǎn)新準(zhǔn)則計(jì)入資產(chǎn)處置損益
2020-07-13 19:40:48
固定資產(chǎn)出租是其他業(yè)務(wù)收入,處置是營(yíng)業(yè)外收入
2017-11-28 17:06:30
你好,這個(gè)是營(yíng)業(yè)外收入。
2018-09-06 14:06:12
你好 一般的話 銷售、貨物進(jìn)口、提供加工及修理修配勞務(wù)、銀行收入等需要繳納增值稅。 就包括 主營(yíng)收入 其他業(yè)務(wù)收入 固定資產(chǎn)處置、無形資產(chǎn)處置等業(yè)務(wù)的
2020-07-16 11:15:33
你好,固定資產(chǎn)出售取得記入營(yíng)業(yè)外收入,先計(jì)入固定資產(chǎn)清理科目核算的 固定資產(chǎn)處置分錄是 借;固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸;固定資產(chǎn) 借;銀行存款 貸;固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi) 借;營(yíng)業(yè)外收支 貸;固定資產(chǎn)清理
2019-01-08 10:48:24
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