
老師,一般別人說某個單位的納稅總額,我想知道是計提數還是繳納數,比如2019年度的一月份會繳納2018年度12月份增值稅,這個算2019年度納稅總額里嗎?又或者2019年12月計提了當月的未交增值稅,這個算2019年度的納稅總額嗎?
答: 你好 繳納的稅款 算進去 不算19年
轉出未交增值稅借方有余額對嗎?上月計提,次月繳納,計提借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅,貸應交稅費-未交增值稅,次月繳納后借應交稅費-未交增值稅,貸銀行存款,這樣未交增值稅借方就有余額了,一直這樣掛著嗎?借方有余額對嗎?
答: 您好 月末轉出后應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅有余額正確的 可以年末的時候把增值稅下三級科目一次性結平
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
一般納稅人計提增值稅和繳納時候的分錄,如果是上月計提本月繳納,先在上月計提,本月繳納即可計提: 借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費——未交增值稅繳納: 借:應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款如果是本月直接繳納,是不是不用計提,直接繳納,并在月底進行結轉? 繳納時: 借:應交稅費—應交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 結轉時: 借:應交稅費-未交增值稅 貸:應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
答: 你好 你本月繳納和下月繳納做一樣的分錄就可以 就是順序不一樣而已


小倩 追問
2020-03-08 14:30
郭老師 解答
2020-03-08 14:35