
老師,一般別人說某個(gè)單位的納稅總額,我想知道是計(jì)提數(shù)還是繳納數(shù),比如2019年度的一月份會繳納2018年度12月份增值稅,這個(gè)算2019年度納稅總額里嗎?又或者2019年12月計(jì)提了當(dāng)月的未交增值稅,這個(gè)算2019年度的納稅總額嗎?
答: 你好 繳納的稅款 算進(jìn)去 不算19年
轉(zhuǎn)出未交增值稅借方有余額對嗎?上月計(jì)提,次月繳納,計(jì)提借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,次月繳納后借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,貸銀行存款,這樣未交增值稅借方就有余額了,一直這樣掛著嗎?借方有余額對嗎?
答: 您好 月末轉(zhuǎn)出后應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額正確的 可以年末的時(shí)候把增值稅下三級科目一次性結(jié)平
我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
一般納稅人計(jì)提增值稅和繳納時(shí)候的分錄,如果是上月計(jì)提本月繳納,先在上月計(jì)提,本月繳納即可計(jì)提: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅繳納: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款如果是本月直接繳納,是不是不用計(jì)提,直接繳納,并在月底進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)? 繳納時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
答: 你好 你本月繳納和下月繳納做一樣的分錄就可以 就是順序不一樣而已


小倩 追問
2020-03-08 14:30
郭老師 解答
2020-03-08 14:35