魏魏 追問

2020-03-08 23:24

你做完呀？把題做完？該選什么

陳詩晗老師 解答

2020-03-08 23:25

100/91%×9%?5×9%
選擇D

魏魏 追問

2020-03-08 23:26

為什么會加5*9%呢？不明白

魏魏 追問

2020-03-08 23:28

我計算(105－5)/1.09*0.09*30%=2.477才對呀？他是因管理不善而毀損的30%然后把30％增值稅扣出來就對了啊？

陳詩晗老師 解答

2020-03-08 23:34

5是運(yùn)費(fèi)，對應(yīng)的運(yùn)費(fèi)也不可以抵扣

陳詩晗老師 解答

2020-03-08 23:35

105，5是運(yùn)費(fèi)，直接就是不含稅的金額
100是材料，材料是根據(jù)含稅金額×10%抵扣的，所以先換算為含稅的在計算抵扣金額

魏魏 追問

2020-03-08 23:41

為什么后來還要在加5*9%呢？還有30%是干嘛的？

陳詩晗老師 解答

2020-03-08 23:43

就是30%毀損金額105啊，同學(xué)
你直接105部分損失了

魏魏 追問

2020-03-08 23:46

明白了，30%毀損總金額是105元，而不是105元的30%毀損。還有什么不直接用105/1.09*0.09不就對了嗎？為什么把5見了又去乘于5*0.9呢？

陳詩晗老師 解答

2020-03-08 23:47

100是材料，你材料之前抵扣進(jìn)項(xiàng)是根據(jù)含稅金額×10%抵扣的，所以先換算為含稅的在計算抵扣金額

陳詩晗老師 解答

2020-03-08 23:47

所以運(yùn)費(fèi)和材料分開計算

魏魏 追問

2020-03-08 23:49

可是題目是按9%計算的呀？不是按10%脫稅的呀？

陳詩晗老師 解答

2020-03-08 23:50

100是材料，你材料之前抵扣進(jìn)項(xiàng)是根據(jù)含稅金額×9%抵扣的，所以先換算為含稅的在計算抵扣金額
100/(1-9%)×9%
運(yùn)費(fèi)不可抵扣5×9%

魏魏 追問

2020-03-08 23:54

購買材料才可以抵扣進(jìn)項(xiàng)，運(yùn)費(fèi)不可以抵扣嗎？這是稅法規(guī)定的嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-03-09 00:12

都可以抵扣，沒說不可以抵扣
你想想你當(dāng)時怎么抵扣的，然后再看如何轉(zhuǎn)出

你細(xì)看一下也給你的回復(fù)