成就的短靴 追問

2020-03-09 10:56

好的，只是針對代開而言免稅是吧？

立紅老師 解答

2020-03-09 11:05

你好，自開部分應也是免稅的。

成就的短靴 追問

2020-03-09 11:07

老師可以說一下完整的政策內(nèi)容嗎？謝謝

立紅老師 解答

2020-03-09 11:11

你好，
最新的增值稅附加 
針對小規(guī)模：小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元，下同）的，免征增值稅。 
  小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額超過10萬元，但扣除本期發(fā)生的銷售不動產(chǎn)的銷售額后未超過10萬元的，其銷售貨物、勞務、服務、無形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅。 

根據(jù)《關(guān)于擴大有關(guān)政府性基金免征范圍的通知》(財稅[2016]12號)文件規(guī)定: 
自2016.1.2起,將免征教育費附加、地方教育費附加、水利建設(shè)基金的范圍,由現(xiàn)行的按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過3萬元(按季納稅的季銷售額或營業(yè)額不超過9萬元)的繳納義務人,擴大到按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過10萬元(按季納稅的季銷售額或營業(yè)額不超過30萬元)的繳納義務人; 

注:繳納義務人既包括一般納稅人,也包括小規(guī)模納稅人.

成就的短靴 追問

2020-03-09 11:14

收到哈，老師我們單位是小規(guī)模納稅人，月銷售額超過10萬，自開票繳納了教育費，只有代開沒有扣教育費，請問是什么情況呢？

立紅老師 解答

2020-03-09 11:20

你好，由于附加稅原來就是地方稅，所以各地規(guī)定也是不一樣的，但如果是免，應就是全免，不管理代開的還是自開的，就都是免的。

成就的短靴 追問

2020-03-09 11:22

好的謝謝老師

立紅老師 解答

2020-03-09 11:23

不客氣的，祝您學習愉快，如果對老師的回復滿意，請給老師一個好評，謝謝。